ВВЕДЕНИЕ
Современный банк – это магазин, который не производит продукты, а их продает (реализует), организует каналы дистрибуции (продаж), управляет отношениями с клиентами (потребителями, покупателями). Это утверждение в меньшей мере, конечно, можно отнести к российским банкам. Но это уже устоявшийся мировой стандарт банковской деятельности и ближайшая перспектива для национальной банковской системы России.
В современных условиях даже для российских банков процесс управления рисками требует от руководства и владельцев банка организации деятельности таким образом, чтобы возникающие конфликты интересов у сотрудников и отделов банка были разрешены в пользу оптимального сохранения эффективности бизнеса банка.
Цель учебно-ознакомительной практики – получение первого представления о своей будущей профессии менеджера; закрепление на основе собственного практического опыта основных теоретических положений, полученных в результате первых двух курсов обучения по своей будущей специальности.
Объектом исследования в данной работе является акционерный коммерческий банк «Форштадт» (ЗАО).
При выполнении отчета я буду опираться на данные текущей документации АКБ «Форштадт», личные наблюдения и некоторые источники теоретической информации (учебники).
1. Общая характеристика АКБ «Форштадт» (ЗАО).
Акционерный коммерческий банк «Форштадт» (ЗАО) образован в 1992 г. и является крупнейшим региональным банком Оренбуржья и Уральского региона. Наименование Банка произошло от слова «FORSHTADT», что в переводе с немецкого означает «пригород, слобода». Сегодня банк «Форштадт» – один из самых динамично развивающихся банковских учреждений региона. Банк имеет Генеральную лицензию, лицензию на право проведения операций с драгоценными металлами и лицензии на право совершения операций с ценными бумагами дилерскую, брокерскую, депозитарную и на доверительное управление. Банк предоставляет широкий спектр банковских услуг: кредитование, операции с ценными бумаги, операции с монетами из драгоценных металлов, индивидуальные банковские сейфы, расчетно-кассовое обслуживание, валютные операции, переводы, вклады, депозитные операции, эмиссия пластиковых карт. Масштаб бизнеса Банка стал качественно иным. Сегодня Банк принимает участие в реализации сложных проектов, которые существенно влияют на развитие регионального финансового рынка. На сегодняшний день Банк «Форштадт» активно развивает такие социально-значимые программы, как кредитование малого и среднего бизнеса. Банк является участником национальных программ «Доступное жилье – россиянам» и «Продовольственной программы». Банк активно работает с лизинговыми компаниями. Среднесписочная численность ЗАО «Форштадт» составляет 263 человека.
По данным независимых рейтинговых агентств и контролирующих банковскую деятельность организаций, в 2008 году Банк Форштадт укрепил свои позиции на рынке кредитно-финансовых услуг.
По данным «Эксперта РА» в «Рэнкинге российских банков по РСБУ по итогам 2008 года» Банк занимал следующие позиции:
– 130 место по величине собственного капитала;
– 186 место по величине активов.
Согласно исследованиям Информационного агентства «РосБизнесКонсалтинг» Банк занимал:
– 71 место в рейтинге «Банки по количеству пластиковых карт в обращении на 01.01.2009 года»;
– 77 место в «Рейкинге банков по количеству собственных банкоматов по России (на 1 января 2009 года)»;
– 36 место в рейтинге «Банки по доле карт, выпущенных в рамках зарплатных проектов в 2008 году»;
– 32 место в рейтинге «Банки по объёмам выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2008 году».
В рейтинге журнала «Эксперт-Урал» по величине активов по итогам 2008 года Банк занимает 16 место среди банков Уральского региона. В отчетном году Банк Форштадт лидировал среди региональных коммерческих банков Оренбуржья по размеру уставного капитала, объему собственных средств, валюте баланса и иным показателям.
Таблица 1.1
| Показатели |
Содержание и количественные характеристики |
| 1 |
2 |
| Полное и сокращенное название организации |
Акционерный коммерческий банк «Форштадт», АКБ «Форштадт |
| Организационно – правовая форма |
Закрытое акционерное общество |
| Юридический адрес |
460001, г. Оренбург, ул. Чкалова 35/1 |
| Дата создания организации |
15 декабря 1992 года |
| Отрасль народного хозяйства |
Финансы, кредит, страхование |
| Виды деятельности |
Кредитование, операции с ценными бумагами, операции с монетами из драгоценных металлов, индивидуальные банковские сейфы, расчетно – кассовое обслуживание, валютные операции, переводы, вклады, депозитные операции, эмиссия пластиковых карт |
Краткая характеристика предприятия
| 1 |
2 |
| Основные виды продукции или услуг с указанием годового объема (нат., стоим.ед.) |
Общий объем выданных кредитов – 5,5 млрд. руб. Величина кредитного портфеля – 5185 млн. руб. Сумма вложений в ценные бумаги - 319,8 млн. руб. |
| Выручка от реализации товаров и услуг, тыс. руб./год |
Процентные доходы - 1133,705 тыс. руб. Комиссионные доходы - 149,155 тыс. руб. Доходы по операциям с иностранной валютой – 12,492 тыс. руб. Прирост по средствам клиентов – 4165 тыс. руб. Прирост по кредитам и дебиторской задолженности - 1,481,809 млн. руб. Доходы от операций с ценными бумагами – 2,973 тыс. руб. |
| Среднесписочная численность персонала, чел. |
263 |
| Количество структурных подразделений |
14 дополнительных офисов, 2 филиала |
| Доля продаж на региональном (городском) рынке, % |
28,4 |
Продолжение таблицы 1.1
Основной целью ЗАО «Форштадт» является предоставление высококачественных банковских услуг, содействие развитию новых технологий отечественными предприятиями.
Стратегическими целями ЗАО «Форштадт» являются:
– совершенствование системы управления персоналом;
– совершенствование технологий и автоматизация бизнес – процессов;
– увеличение стоимости активов на долгосрочный период;
– обеспечение высокого качества кадрового потенциала;
– улучшения финансового положения и прирост значений основных показателей деятельности;
– развитие филиальной сети и клиентской политики.
Миссия АКБ «Форштадт»: ЗАО «Форштадт» - инвестиционный бутик, где клиент может приобрести финансовый продукт высочайшего качества и где ему предоставят великолепный сервис. Приоритетом Банка является качество обслуживания. ЗАО «Форштадт» стремимся сочетать точные банковские технологии с индивидуальным подходом к каждому клиенту.
2. Анализ основных технико-экономических показателей ЗАО «Форштадт».
Для более полной и качественной характеристики АКБ «Форштадт» проанализируем основные технико-экономические показатели его деятельности.
Рассмотрим основные технико-экономические показатели в динамике за 2 года (таблица 2.1).
Таблица 2.1
Динамика показателей деятельности АКБ «Форштадт» (ЗАО)
за 2007-2008 гг. в млн. руб.
| Наименование |
2007 г. |
2008 г. |
Темп роста, % |
| Капитал |
2041 |
2155 |
106 |
| Валюта баланса |
9395 |
11644 |
124 |
| Балансовая прибыль |
250 |
160 |
64 |
| Привлеченные ресурсы |
6130 |
6361 |
104 |
| Работающие активы |
7650 |
8014 |
105 |
| Кредитный портфель |
5384 |
6525 |
121 |
| Вложения в ценные бумаги |
713 |
320 |
45 |
Основные изменения финансовых показателей по итогам 2008 года:
1) Увеличение собственных средств Банка относительно начала года на 114 млн. рублей (или на 6%).
2) Увеличение валюты баланса Банка относительно начала года на 2 249 млн. рублей (или на 24%), привлеченных ресурсов – на 231 млн. рублей (или на 4%), работающих активов – на 364 млн. рублей (или на 5%), доходов Банка – на 1380 млн. рублей (или на 48,3%).
3) Как следствие охватившего реальный сектор экономики финансового кризиса - снижение показателя балансовой прибыли Банка относительно уровня 2007 г. на 36% или на 90 млн. рублей.
4) Рост резервов на возможные потери по активам за 2008 год составил 402 млн. рублей или 226,7 %.
3. Организационная структура управления
Кредитная организация – банк – может быть создана на основе лю бой формы собственности. Учредителями банка могут быть юридические лица и КО, располагающие средствами, необходимыми для внесения в ус тавный капитал.
Кредитная организация для выполнения своих функций должна быть упорядочена, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратегическими целями деятельности банка эффективно координировать использование финансовых, трудовых, материальных и информационных ресурсов.
Кредитные организации самостоятельно выбирают организационную структуру в зависимости от следующих факторов:
– законодательство;
– размер банка и масштабы его деятельности;
– юридический статус (реализация отношений собственности);
– специализация или универсализация деятельности.
В международной банковской практике наиболее распространены три вида организационных структур: линейная, многолинейная (штабная), линейноштабная. Они базируются на двух основных принципах:
– субординация – инстанции органов управления, принимающих решения;
– функциональная направленность деятельности – разделение управленческих и исполнительских функций на всех уровнях.
Типовая организационная структура коммерческого банка России включает выделение отделов по видам операций: кредитные, расчетные, кассовые, вексельные, фондовые (с ценными бумагами), межбанковские, иностранной валютой, комиссионные (посреднические) и др.
Организационная структура АКБ «Форштадт» (ЗАО) представлена на рис 3.1.
Состав персонала ЗАО «Форштадт» представлен руководителями, специалистами, служащими и рабочими. Состав персонала Банка рассмотрим подробнее в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Структура персонала ЗАО «Форштадт» в 2007 – 2008 гг., чел.
| Категория персонала |
2007г. |
2008г. |
Абсолютное отклонение, (+,-) |
Темп роста, % |
| Рабочие |
31 |
40 |
+9 |
129 |
| Служащие |
38 |
48 |
+10 |
127,8 |
| Специалисты |
104 |
120 |
+16 |
116,2 |
| Руководители |
42 |
55 |
+13 |
126,5 |
| Итого |
215 |
263 |
+4
8
|
499,6 |
Из данных таблицы мы видим, что абсолютное отклонение положительно, это говорит о том, что ЗАО «Форштадт» по мере расширения своей филиальной сети и укрепления своих позиций на рынке, осуществлял активный найм всех видов категорий персонала. Говоря о темпе роста, можно также заметить, что он увеличился, т.е. и здесь мы можем заметить активное расширение и укрепление Банка.
4. Документы, регламентирующие деятельность предприятия.
В данном разделе мы рассмотрим отдел бухгалтерского учета и отчетности (ОБУО), изучим основные документы, регламентирующие деятельность этого отдела.
Управление ЗАО «Форштадт» осуществляется в соответствии с его уставом. Высшим органом управления Банком является общее собрание акционеров. Оперативное руководство админстративно-хозяйственной, коммерческой деятельности осуществляется через аппарат управления, который организует всю работу, координирует и контролируют деятельность внутренних звеньев организации, ведет бухгалтерский учет, составляет установленную отчетность и представляет ее соответствующим органам.
Бухгалтерский учет осуществляется бухгалтерией, являющейся структурным подразделением, возглавляемым главным бухгалтером (см. рис.4.1)
|
Рис.4.1 Структура бухгалтерии
В деятельности Банка важную роль играет бухгалтерский учет, который обеспечивает формирование информации о движении средств и их источников.
Задачи бухгалтерского учета в коммерческих банках:
1) формирование полной и достоверной информации о финансово-хозяйственных процессах и результатах деятельности банка, необходимой для оперативного руководства и составления отчетности.
2) контроль за наличием и движением денежных средств, материальных и нематериальных ценностей, финансовых ресурсов и других ценностей и их источников.
3) обеспечение клиентов банка своевременной и точной информацией о движении средств на расчетных, ссудных и других счетах.
Принципы бухгалтерского учета в банках, так же как и в учреждениях и предприятиях других отраслей народного хозяйства, едины. Они изложены в "Положении о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации", утвержденном Министерством финансов РФ 20 марта 1992 г. Положение устанавливает следующие методологические основы бухгалтерского учета: первичное документальное оформление и отражение хозяйственной деятельности, денежная оценка имущества, обязательств и хозяйственных операций, калькуляция себестоимости продукции и услуг путем суммирования фактически произведенных расходов; инвентаризация средств предприятия с целью обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета; систематизация и группировка полученной информации способом двойной записи в соответствии с "Планом счетов бухгалтерского учета" и на завершающем этапе учетного процесса - общая характеристика состояния хозяйственного объекта на определенную дату (составление баланса и других форм отчетности). работы.
Рассмотрим документы регламентирующие деятельность структурного подразделения. Положение о подразделении – документ, регламентирующий деятельность какого-либо структурного подразделения организации (отдела, службы, группы) – это задачи, функции, права, ответственность.
Рассмотрим положение об отделе бухгалтерского учета и отчетности Дополнительного офиса «Орский» АКБ «Форштадт», которое включает в себя:
1) Общие положения:
– отдел бухгалтерского учета и отчетности Дополнительного офиса «Орский» является структурным подразделением Акционерного коммерческого банка «Форштадт» (закрытого акционерного общества);
– руководство отделом бухгалтерского учета и отчетности осуществляет главный бухгалтер;
– главный бухгалтер подчиняется начальнику Дополнительного офиса «Орский» АКБ «Форштадт» и выполняет функции на основании должностной инструкции;
– работники отдела бухгалтерского учета и отчетности подчиняются главному бухгалтеру и выполняют свои функции на основании должностной инструкции.
2) Основные задачи:
– правильно, качественно и своевременно выполнять операции бухгалтерского учета Дополнительного офиса «Орский»;
– соблюдать очередность платежей и осуществлять точные своевременные операции при оплате платежных документов по счетам клиентов;
– качественно и своевременно составлять отчетность;
– выписывать расходные и приходные кассовые ордера, вести кассовые журналы;
– соблюдать этику поведения в коллективе, вежливость обращения с клиентами и коллегами по работе;
– соблюдать правила внутреннего распорядка, трудовую дисциплину.
3) Функции отдела:
– участвует в разработке документов, принимаемых ДО «Орский»;
– обеспечивает сохранность бухгалтерских документов, оформление и передачу их в установленном порядке в архив;
– обеспечивает сохранность денежных средств и материальных ценностей;
– контролирует исполнение сметы расходов на содержание ДО «Орский» АКБ «Форштадт».
4) Ответственность:
– работники несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ;
– за причиненный ущерб работники несут материальную ответственность в соответствии с законодательством РФ;
В целях чёткого разграничения функциональных обязанностей разрабатывались должностные инструкции специалистам и служащим.
Должностная инструкция определяет обязанности, права и ответственность каждого работника, занимающего определенную должность.
Рассмотрим должностную инструкцию бухгалтера, которая включает в себя:
1) Общие положения:
– бухгалтер относится к категории специалистов предприятия;
– бухгалтер непосредственно подчиняется главному бухгалтеру или руководителю соответствующего подразделения бухгалтерии;
– назначение на должность и освобождение от должности бухгалтера производится приказом генерального директора по представлению главного бухгалтера.
2) Функции:
– осуществление приема и контроля первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета;
– учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности;
– начисление и перечисление платежей в государственный бюджет и внебюджетные фонды;
– отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с движением денежных средств и товарно-материальных ценностей;
– подготовка данных по участкам бухгалтерского учета для составления отчетности.
3) Обязанности:
3.1) Знать:
– руководящие и нормативные документы, касающиеся организации бухгалтерского учета и составления отчетности;
– формы и методы бухгалтерского учета в организации, план и корреспонденцию счетов;
– организацию документооборота по участкам бухгалтерского учета, порядок оформления и отражения в системе бухгалтерского учета хозяйственных средств и их движения;
– правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.
3.2.) Выполнять работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности; расчеты с поставщиками и заказчиками, за предоставленные услуги и т.п.).
3.3) Участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов.
3.4.) Составлять отчетные калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг), выявлять источники образования потерь и непроизводственных расходов, подготавливать предложения по их предупреждению.
3.5.) Производить выплату заработной платы работникам, другие отчисления средств на материальное стимулирование работников организации.
4) Права:
– требовать от руководства создания нормальных условий для выполнения служебных обязанностей;
– вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными данной должностной инструкцией обязанностями;
– знакомиться с проектами решений руководства организации, касающимися его деятельности;
– в пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю о всех выявленных в процессе деятельности недостатках и вносить предложения по их устранению;
– запрашивать лично или по поручению главного бухгалтера у сотрудников организации информацию и документы, необходимые для выполнения должностных обязанностей.
5) Ответственность:
– ненадлежащее исполнение своих обязанностей, предусмотренных настоящей инструкцией;
– нарушение внутреннего распорядка предприятия.
5. Документооборот АКБ «Форштадт».
Документооборот – движение документов в организации с момента их создания или получения до завершения исполнения или отправки.
Организация документооборота – это правила, в соответствии с которыми происходит движение документов в учреждении.
В ЗАО «Форштадт» существует правильный и рационально организованный документооборот, что повышает эффективность работы аппарата управления организации.
Документы ЗАО «Форштадт» можно разделить на входящие, внутренние и исходящие.
|
Большая часть входящих документов в ЗАО «Форштадт» (письма, договоры, рекламные объявления, ведомственные распоряжения и инструкции, и т.д.), которые обрабатывает секретарь адресована его руководителю (от 85 до 90%) и только 10-15% — заместителям руководителя, руководителям структурных подразделений и конкретным исполнителям. Представим схему распределения потока входящих документов.
|
|
100 % 85 – 90 %
10 – 15 %
Рис. 5.1 Распределения потока входящих документов
Документопоток внутренних документов, то есть создаваемых внутри организации и передаваемых из одного подразделения в другое (приказы, распоряжения, инструкции руководства, служебные записки, акты и т.д.)
Документопоток исходящих документов — информация, направляемая во внешний мир (письма и ответы на письма, договоры, отчеты, контракты, пресс-релизы и т.д.)
|
Представим схему этапов работы с входящими документами (см. рис. 5.2.)
Рис. 5.2 Работа на предприятии с входящими документами
Теперь представим схему работы на предприятии с исходящими документами (см. рис. 2.3.)
Рис. 2.3 Работа на предприятии с исходящими документами
Основу документооборота ЗАО «Форштадт» отражают такие организационные документы, как устав, положения, приказы о распределении обязанностей, организационная структура учреждения, а в инструкции по работе с документами они закрепляются вторично.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время Акционерный коммерческий банк «Форштадт» (ЗАО) является одним из ведущих коммерческих банков в Оренбургской области и предоставляет полный перечень банковских услуг. Ключевая деятельность состоит в проведении корпоративных банковских операций, торговом финансировании, обслуживании субъектов малого и среднего бизнеса и физических лиц, операции с валютой, а также предоставлении услуг по кредитным и платежным карточкам. Банк имеет широкую диверсифицированную клиентскую базу, включающие многие ведущие промышленные компании региона.
Преследуя достижения поставленных целей, банк уделяет большое внимание сбалансированности активов и пассивов. В результате перегруппировки активов возрастает величина более доходных активов. При этом банк поддерживает достаточный уровень ликвидности, позволяющий своевременно исполнять свои обязательства перед клиентами.
В данной работе была отражена общая характеристика предприятия, проанализированы основные технико-экономические показатели, изучена организационная структура управления ЗАО «Форштадт», изучены основные документы, регламентирующие деятельность банка и виды входящей, исходящей документации.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Веснин, В. Р. Менеджмент : учебник/ В. Р. Веснин,. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Проспект, 2005. – 504с. – (Рек. УМО) . – Библиогр. : с. 485-495. - ISBN 5-482-00077-Х.
2. Глухов, В. В. Менеджмент : учебник / В. В. Глухов. - СПб. : Питер, 2004. - 326 с. - ISBN 5-7571-0004-4.
3. Иванова, Т. Ю. Теория организации : учебник/ Т. Ю. Иванова,. - М.: КНOНУC, 2006. - 384 с. - (Доп. УМО). - ISBN 5-85971-205-7.
4. Ильенкова, С.Д. Основы менеджмента : Учеб-практ.пособие/ С.Д. Ильенкова, В.И. Кузнецов. – М.:МЭСИ,1998. – 179с. – (Рек. УМО).- ISBN 5-876-00054-Х.
5. Кабушкин, Н. И. Основы менеджмента : Учеб.пособие/ Н.И. Кабушкин. – 4-е изд. – Мн.: Новое знание,2001. – 336с. – (Рек.М-вом образов.РФ). ISBN 5-656-06574-6.
6. Казначевская, Г. Б. Менеджмент / Г. Б. Казначевская – Ростов н/Д : «Феникс», 2000. – 352 с. – ISBN 5-222-01464-9.
7. Кузнецов, Ю.В. Менеджмент: Учеб. пособие/ Под ред. Ю.В.Кузнецов. В.И. Подлесных. – СПб. :Бизнес-пресса, 2001. – 432с. – (Рек. М-вом образов. РФ). – ISBN 5-86771-980-8.
13. Парахина, В. Н.Теория организации : Учеб. пособие/ В. Н. Парахи:на., Т. М. Федоренко,. -Изд. 3-е; стер. -М.: КНОРУС, 2007. – 296 с. - (Рек. УМО). - ISBN 5-85971-6702;
14. Румянцева, З. П. Общее управление организацией. Теория и практика : учебник/З. П. Румянцева. -М.: ИНФРА-М, 2001.-378 c.- ISBN 5-86451-143-2.
15. Управление организацией : учебник / под. ред. А. Г. Поршнева, З. П. Румянцевой, Н. А. Саломатина. - М. : ИНФРА-М, 1999. - 669 с. - ISBN 5-86225725
16. Управление персоналом организации : учебник/ под ред. А.Я. Кибанова – 2-е изд., доп. и перераб. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 638с. – (Серия «Высшее образование)- ISBN 5-16-000315-0