Министерство образования Российской Федерации
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ
ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ
Контрольная работа
по дисциплине
Внутрифирменное планирование
на тему
«Разработка показателей финансового плана для предприятия по производству ТНП»
Вариант № 9
Специальность финансовый менеджмент
Курс 3
Группа 532
Студентка
Канушкина Евгения Николаевна
Студенческий билет №
3372
«Москва-2001»
Задание для контрольной работы
1.
План производства:
№№
п.п.
|
Изделия
|
Сумма за единицу, руб.
|
Объем производства, шт
|
2 год
|
||||
| ВСЕГО
|
в т.ч. по кварталам
|
|||||||
| 1
|
2
|
3
|
4
|
|||||
| 1 | А | 200 | 2000 | 500 | 500 | 500 | 500 | 2200 |
| 2 | Б |
400 | 4000 | 800 | 1200 | 1200 | 800 | 4200 |
2.
Переменные затраты на единицу продукции, руб.:
№№
п.п.
|
Наименование затрат | Изделие А
|
Изделие Б
|
| 1 | Материалы | 50 | 120 |
| 2 | Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды | 30 | 40 |
| 3 | РС и ЭО (без амортизации) | 40 | 70 |
| 4 | Услуги по реализации (10 % к цене) | - | - |
| ИТОГО переменные затраты
|
120
|
230
|
3. Годовые условно-постоянные расходы*, тыс. руб.
| №№ | Наименование затрат | |
| 1 | З/плата управленческого и обслуживающего персонала с отчисл. на соц. нужды | 100 |
| 2 | Аренда помещения** | 80 |
| 3 | Амортизация помещения | - |
| 4 | Амортизация оборудования**** | 40 |
| 5 | Реклама | 80 |
| 6 | Прочие условно-постоянные расходы | 60 |
| ИТОГО
|
360
|
* - равномерно по кварталам;
** - арендная плата уплачивается вперед за квартал;
**** - стоимость оборудования соответственно:
2000 тыс. руб., 300 тыс. руб., 400 тыс. руб.
Амортизация 10 % в год.
4.
Исходные данные
Учетная политика: порядок учета реализации продукции – по моменту оплаты;
Порядок оплаты продукции – 50 % предоплата, остальное в кредит до 30 дней;
Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала – 50 % месячного выпуска;
Норматив производственных запасов на начало квартала – 50 % месячной потребности*;
Порядок оплаты материалов – в кредит до 30 дней;
Политика финансирования – полностью за счет собственных средств.
* - к месячной потребности следующего квартала
РЕШЕНИЕ:
1 Расчет планового объема реализации продукции
Период |
Готовая продукция на складе тыс. руб.
|
Всего
|
Реализованная продукция,
тыс. руб.
|
Всего
|
Остатки нереализованной продукции на конец периода тыс.руб.
|
Всего
|
|||
| Изделие А | Изделие Б | Изделие А | Изделие Б | Изделие А | Изделие Б | ||||
| I | 16,6 | 53,2 | 69,8 | 69,64 | 222,778 | 292,418 | 13,76 | 44,022 | 57,782 |
| II
|
16,6 | 80 | 96,6 | 97,26 | 422,444 | 519,704 | 16,5 | 74,778 | 91,278 |
| III
|
16,6 | 80 | 96,6 | 100 | 475,578 | 575,578 | 16,5 | 79,2 | 95,7 |
| IV
|
16,6 | 53,2 | 69,8 | 100 | 368,778 | 468,778 | 16,5 | 57,222 | 73,722 |
| 1 год
|
1,6
|
53,2
|
54,8
|
366,9
|
1489,578
|
1856,478
|
16,5
|
57,222
|
73,722
|
| 2 год
|
18,4
|
70
|
88,4
|
437,172
|
1653,894
|
2091,066
|
17,528
|
66,528
|
84,056
|
2. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции
| Показатели
|
1 год, в том числе по кварталам
|
1 год
|
2 год
|
|||||||||||||||
| I
|
II
|
III
|
IV
|
|||||||||||||||
| А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
|
| 1. ТП в оптовых ценах, тыс. руб.
|
100 | 320 | 420
|
100 | 480 | 580
|
100 | 480 | 580
|
100 | 320 | 420
|
400 | 1600 | 2000
|
440 | 1680 | 2120
|
| 2. Переменные затраты, тыс. руб.
|
60 | 184 | 244
|
60 | 276 | 336
|
60 | 26 | 336
|
60 | 184 | 244
|
240 | 920 | 1160
|
264 | 966 | 1230
|
| 3. Условно-постоянные затраты
|
90 | 90 | 90 | 90 | 360 | 360 | ||||||||||||
| 4. Себестоимость
|
334 | 426 | 426 | 334 | 1520 | 1590 | ||||||||||||
| 5. Затраты на руб.
|
0,80 | 0,73 | 0,73 | 0,80 | 0,76 | 0,75 | ||||||||||||
| 6. Себестоимость готовой продукции
|
55,84 | 66,63 | 69,86 | 58,98 | 58,98 | 63,04 | ||||||||||||
| 7. Себестоимость нереализованной продукции
|
46,22 | 70,52 | 70,52 | 55,84 | 55,84 | 66,3 | ||||||||||||
| 8. Себестоимость реализованной продукции
|
231,94 | 390,91 | 422,77 | 359,56 | 1405,18 | 1575,48 | ||||||||||||
3. Плановые финансовые результаты (прибыль/убыток)
| Показатели
|
1 год по кварталам
|
2 год
|
||||
| 1
|
2
|
3
|
4
|
всего
|
||
| 1. Объем реализации продукции
|
292,418 | 519,704 | 575,578 | 468,778 | 1856,478
|
2091,066
|
| 2. Себестоимость реализованной продукции
|
231,94 | 390,91 | 422,77 | 359,56 | 1405,18
|
1575,48
|
| 3. Финансовый результат (прибыль/убыток)
|
+ 60,478 | + 128,794 | + 152,808 | + 109,218 | + 451,298
|
+ 515,586
|
| 4. Прибыль/убыток нарастающим итогом
|
+ 60,478 | + 189,272 | + 342,08 | + 451,298 | 451,298
|
+ 966,88
|
| 5. Налог на прибыль 35 %
|
21,17 | 45,08 | 53,48 | 38,23 | 157,96
|
180,46
|
| 6. Чистая прибыль
|
39,31 | 83,714 | 99,328 | 70,988 | 293,34
|
335,126
|
| 7. Прибыль нарастающим итогом
|
39,31 | 123,024 | 222,352 | 293,34 | 293,34
|
628,466
|
4.
Оплата материалов (для составления движения денежных средств)
| Показатели
|
1 год, в том числе по кварталам
|
1 год
|
2 год
|
|||||||||||||||
| I
|
II
|
III
|
IV
|
|||||||||||||||
| А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
|
| 1. Себестоимость материалов на
ед продукции, тыс. руб.
|
25 |
96 |
121
|
25 |
144 |
16
|
25 |
144 |
169
|
25 |
96 |
121
|
100 |
480 |
580
|
110 |
504 |
614
|
| 2. Запас материалов на начало периода, тыс. руб.
|
8,3 |
32 |
40,3
|
8,3 |
48 |
56,3
|
8,3 |
48 |
56,3
|
8,3 |
32 |
40,3
|
33,2 |
160 |
40,3
|
9,17 |
42 |
51,17
|
| 3. Увеличение (уменьшение) запасов в течение периода
|
+ 16 |
0 |
- 16 |
- 10,87 |
+ 10,87 |
|||||||||||||
| 4. Стоимость закупка
|
137 | 169 | 153 | 131,87 | 590,87 | 614 | ||||||||||||
| 5. Оплата в срок
|
91,79 | 158,44 | 158,28 | 138,84 | 547,35 | 608,4 | ||||||||||||
| 6. Кредиторская задолженность
|
45,21 | 55,77 | 50,49 | 43,52 | 43,52 | 49,12 | ||||||||||||
5.
План движения денежных средств
| Показатели
|
1 год, в том числе по кварталам
|
1 год
|
2 год
|
|||||||||||||||
| I
|
II
|
III
|
IV
|
|||||||||||||||
| А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
|
| 1. 1.1.Денежные средства на начало периода тыс. руб.
|
150 |
126,458 |
195,642 |
312,46 |
150 |
401,168 |
||||||||||||
| 1.2. Поступления от реализации продукции
|
292,418 |
519,704 |
575,578 |
468,778 |
1856,478 |
2091,066 |
||||||||||||
| Итого
|
442,418
|
646,162
|
771,22
|
781,238
|
2006,478
|
2492,23
|
||||||||||||
II. Платежи
2.1. Оплата материалов в срок
|
91,79 |
158,44 |
158,28 |
138,84 |
547,35 |
608,4 |
||||||||||||
| 2.2. З/п основных рабочих с отчислением на соц. нужды тыс. руб.
|
15 32 47
|
15 48 63
|
15 48 63
|
15 32 47
|
60 160 220
|
66 168 234
|
||||||||||||
| 2.3. Прочие переменные расходы, тыс. руб.
|
20 56 76
|
20 84 104
|
20 84 104
|
20 56 76
|
80 280 360
|
88 294 382
|
||||||||||||
| 2.4. Условно-постоянные расходы (без амортизации)
|
80 |
80 |
80 |
80 |
320 |
320 |
||||||||||||
| 2.5. Налог на прибыль
|
21,17 | 45,08 | 53,48 | 38,23 | 157,96 | 180,46 | ||||||||||||
| Итого платежи
|
315,96
|
450,52
|
458,79
|
380,07
|
1605,31
|
1724,86
|
||||||||||||
| 3. Денежные средства на конец периода (разница между поступлениями и платежами)
|
126,458 |
195,642 |
312,46 |
401,168 |
401,168 |
767,37 |
||||||||||||
6.
Плановый баланс
| АКТИВ | 01.01.2000г.
|
01.04.2000г.
|
01.07.2000г.
|
01.09.2000г.
|
01.01.2001г.
|
01.01.2002г.
|
| 1. Основные средства тыс. руб.
|
400
|
390
|
380
|
370
|
360
|
320
|
| 2. Запасы
|
40,3
|
56,3
|
56,3
|
40,3
|
51,17
|
51,17
|
| 3. Расходы будущих периодов (аренда)
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
| 4. Отгруженная продукция по себестоимости
|
-
|
46,22
|
66,63
|
69,86
|
58,98
|
63,04
|
| 5. Себестоимость готовой продукции
|
-
|
55,84
|
70,52
|
70,52
|
55,84
|
66,3
|
| 6. Денежные средства т. руб.
|
150
|
126,458
|
195,642
|
312,46
|
401,168
|
767,37
|
| 7. Убыток
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| ВАЛЮТА | 610,3
|
694,82
|
789,09
|
883,14
|
947,16
|
1287,88
|
| ПАССИВ | ||||||
| 1. Уставный капитал
|
610,3
|
610,3
|
610,3
|
610,3
|
610,3
|
610,3
|
| 2. Нераспределенная прибыль
|
-
|
39,31
|
123,024
|
222,352
|
293,34
|
628,46
|
| 3. Кредиторская задолженность
|
-
|
45,21
|
55,77
|
50,49
|
43,52
|
49,12
|
| ВАЛЮТА
|
610,3
|
694,82
|
789,09
|
883,14
|
947,16
|
1287,88
|