РефератыЭкономикаРаРасчеты технико-экономических показателей предприятия

Расчеты технико-экономических показателей предприятия

Содержание

Расчеты технико-экономических показателей предприятия за отчетный период

с.2

Расчеты технико-экономических показателей предприятия за плановый период

с.5

Смета затрат на производство с.10
Расчет налогов с.11
Расчет чистой прибыли и её распределение с.12
Сравнительные технико-экономические показатели работы предприятия

с.13

Вывод с.14

1.Расчеты технико-экономических показателей предприятия

за отчетный период.

§1. Определение фактического времени работы ведущего оборудования и его средней производительности.

Виды продукции А Б В
Структура выпуска, % 27 53 20
Производительность 12 9 7

п.1. Простои, связанные с ремонтом

(12Т1+11Т2+К) / 2, где К – продолжительность кап. ремонта (120 часов)

Т1 = 32 часа, Т2 = 40 часов – текущие ремонты

Простои на ремонт = (12*32 + 11*40 + 120) = 472 часа

п.2. Номинальное (режимное) время

365 * к-во часов в смене * к-во смен – простои на ремонт = 365*8*3 – 472 = 8288 часов

п.3. Текущие простои

9,8% от номинального времени = 812 часов

п.4. Фактическое время

номинальное время – текущие простои = 8288 – 812 = 7476 часов

п.5. Средняя производительность ведущего оборудования

Псредняя = Σ (Пчас.i * доля i-й продукции в общем выпуске )

Псредняя =12*0,27 + 9*0,53 + 7*0,2 = 9,41 т/час

§2. Определение годового выпуска

п.1. В физических единицах

ВП = Псредняя * факт. время = 9,41 * 7476 = 70349 т

ВП i = ВП * доля i-й продукции в общем выпуске

ВПА = 70349 * 0,27 = 18994 т

ВПБ = 70349 * 0,53 = 37285 т

ВПВ = 70349 * 0,20 = 14070 т

ВП = Σ ВП i = 18994 + 37285 + 14070 = 70349 т

п.2. Коэффициенты трудоемкости

К тр. i = Пчас. баз. / Пчас. i , где Пчас.баз = П отч.час. А

К тр.А = 12/12 = 1

К тр.Б = 12/9 = 1,33

К тр.В = 12/7 = 1,71

п.3. Выпуск продукции в у.е.

ВПусл. = Σ (ВП i * К тр. i )

ВПусл. = (18994*1 + 37285*1,33 + 14070*1,71) = 18994 + 49589 + 24060 = 92643 у.е.

§3. Калькуляция себестоимости продукции

п.1. Распределение ПР и ОХР

а) ПР и ОХР в целом за отч. год = общая величина затрат * ВПусл. =

= 891 * 92643 = 82544913руб.

б) Расходы на весь выпуск i-й продукции

(ПР и ОХР в целом / ВПусл.) * ВПiусл.

А: (82544913/92643) * 18994 = 16923654 руб.

Б: (82544913/92643) * 49589 = 44183799 руб.

В: (82544913/92643) * 24060 = 21437460 руб.

в) Расходы на 1 физ.ед. i-й продукции

Расходы на весь выпуск i-й продукции/ ВПiфиз.

А: 16923654/18994 = 891 руб.

Б: 44183799/37285 = 1185 руб.

В: 21437460/14070 = 1523,6 руб.

г) Распределение ПР и ОХР по видам продукции

Таблица 1

Виды продукции

Выпуск в физ.ед.

(т)

Ктр. Выпуск в у.е. ПР и ОХР
на 1 физ.ед. На весь выпуск
А 18994 1,00 18994 891 16923654
Б 49589 1,33 49589 1185 44183799
В 24060 1,71 24060 1523,6 21437460
Всего 70349 92643 82544913

Нормы расхода металла и цены на металл

Таблица 2

Показатели Виды продукции
А Б В

Расходный коэффициент,

т/т (норма расхода заготовки)

1,180 1,210 1,115

Отходы:

Концы и обрезь

Стружка

Угар

0,110

0,052

0,018

0,163

0,041

0,006

0,080

0,034

0,001

Цены, руб. за тонну

Заготовка

Концы и обрезь

Стружка

1800

210

120

3400

540

340

2050

310

205

Составление калькуляции себестоимости по видам продукции в разрезе статей

Таблица 3

Продукция А

Виды затрат На 1 т продукции На весь выпуск
Кол-во Цена Сумма Кол-во Сумма

Задано:

заготовка

1,18

1800

2124

22412

40341600

Отходы:

Концы и обрезь

0,11

210

23,1

2089

438690

Стружка 0,052 120 6,24 987,6 118512
Угар 0,018 - - 342
Итого задано за вычетом отходов 1 2094,66 18993 39784398
ПР и ОХР 891 16923654
Производственная себестоимость 2985,66 56708052
Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости ) 59,71

1134161

Полная себестоимость 3045,37 57842213
Прибыль (20 %) 609,07 11568443
Цена предприятия 3654,44 69410656
НДС 18 % 657,8 12493918
Отпускная цена 4312,24 81904574

Таблица 4

Продукция Б

Виды затрат На 1 т продукции На весь выпуск
Кол-во Цена Сумма Кол-во Сумма

Задано:

заготовка

1,21

3400

4114

45115

153391000

Отходы:

Концы и обрезь

0,163

540

88,02

6077

3281580

Стружка 0,041 340 13,94 1529 519860
Угар 0,006 - - 224 -
Итого задано за вычетом отходов 4012,04 37285 149589560
ПР и ОХР 1185 44183799
Производственная себестоимость 5197,04 193773359
Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости ) 103,94 3875467
Полная себестоимость 5300,98 197648826
Прибыль (20 %) 1060,2 39529765
Цена предприятия 6361,18 237178591
НДС 18 % 1145 42692146
Отпускная цена 7506,18 279870737

Таблица 5

Продукция В

Виды затрат На 1 т продукции На весь выпуск
Кол-во Цена Сумма Кол-во Сумма

Задано:

заготовка

1,115 2050 2285,75 15688 32160503

Отходы:

Концы и обрезь

0,080 310 24,80 1126 348936
Стружка 0,034 205 6,97 478 97990
Угар 0,001 - - 14,07 -
Итого задано за вычетом отходов 1 2253,98 14070 31713577
ПР и ОХР 1523,6 21437460
Производственная себестоимость 3777,58 53151037
Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости ) 75,55 1063021
Полная себестоимость 3853,13 54214058
Прибыль (20 %) 770,63 10630207
Цена предприятия 4623,76 65056870
НДС 18 % 832,28 11710236
Отпускная цена 5456 76767106

2. Расчеты технико-экономических показателей предприятия за плановый период

Виды продукции А Б В
Структура выпуска, % 45 30 25
Производительность 13,19 9 7

Пчас = ПчасАотч * Кизм * Кувел.выхода годного = 12 * 1,08 * 1,018 = 13,19

§1. Определение фактического фонда времени работы ведущего оборудования и его средней производительности.

п.1. Простои, связанные с ремонтом

(12Т1 + 11Т2 + К)/2 = отчетн. = 472 часа

План. = 472 – 472*0,18 = 387 часов

п.2. Номинальное время

365 * к-во часов в смене * к-во смен – простои на ремонт = 365 * 8 * 3 – 387 = 8373 часа

п.3. Текущие простои

(8 + 1,8)% * 8373 = 821 час

п.4. Фактическое время

Номинальное время – текущие простои = 8373 – 821 = 7552 часа

п.5. Средняя производительность ведущего оборудования

Псредняя = Σ (Пчас.i * доля i-й продукции в общем выпуске ) =

= (13,19*0,45+ 9*0,3 + 7*0,25) = 10,39 т/час

§2. Определение годового выпуска.

п.1. Выпуск продукции в физ. Единицах

ВП = Пср. * факт. Время = 10,39 * 7552 = 78465 т

ВПА = 78465 * 0,45 = 35309 т

ВПБ = 78465 * 0,30 = 23540 т

ВПв = 78465 * 0,25 = 19616 т

ВП = Σ ВП.i = 35309 + 23540 + 19616 = 78465 т

п.2. Коэффициент трудоемкости

Пчас.баз. = Пчас.отч. = 12 т/ч

Ктр А = 12/13,19 = 0,91

Ктр.Б = 12/9 = 1.33

Ктр.В = 12/7 = 1,71

п.3. Выпуск продукции в у.е.

ВПусл. = Σ (ВП.i * Ктр..i ) =

35309 * 0,91 + 23540*1,33 + 19616*1,71 = 32131 + 31308 + 33543 = 96982 у.е.

§3. Калькуляция себестоимости продукции

п.1. Распределение ПР и ОХР

Таблица 6

Плановые изменения факторов, влияющие на расходы по переделу

Показатели Рост (+), Снижение (-)
Расстановочная численность производственных рабочих, чел. - 38
Коэффициент списочности 1,12
Энергоемкость продукции, в %
электроэнергия + 7,2
вода - 1,8
пар - 2,7
сжатый воздух + 1,8
природный газ - 2,16
Стоимость ОФ, в % + 9
Норма амортизации * 1,15
Норматив образования ремонтного фонда * 1,18

Таблица 7

Расходы по производству и общехозяйственные расходы за отчетный период

Статьи

затрат

В базовом периоде Доля условно-постоянных затрат, % В плановом периоде

Изменения (+, - )

Сумма
Кол-во Цена, руб. Сумма, руб. По усл.-пост. По факторам Всего

I Расходы по переделу

1. топливо технологическое:

природный газ, тыс. м3

0,194 360 69-84 30 - 0,94 - 1,51 - 2,45 67,39
2. энергетические затраты:
-электроэнергия, тыс кВт. ч. 0,133 670 89-11 - - +6,42 +6,42 95,53
- пар 0,063 85 5-35 40 - 0,1 - 0,15 - 0,25 5,1
- вода техническая, тыс. м3 0,036 420 15-12 100 - 0,68 - 0,27 - 0,95 14,17
- сжатый воздух, тыс. м3 0,211 82 17-30 - - + 0,31 + 0,31 17,61
Итого энергозатрат: 126-88
3. Основная зарплата производственных рабочих 195-14 60 - 5,26 - 5,27 - 10,53 184,61
4. Дополнительная зарплата производственных рабочих 27-37 60 - 0,74 - 0,53 - 1,27 26,1
5. Отчисления во внебюджетные фонды (35,8 %) 79-65 60 - 2,15 - - 2,15 77,5
6. Износ инструмента 41-30 10 - 0,19 - - 0,19 41,11
7. Содержание основных средств 44-61 70 - 1,4 - - 1,4 43,21

8. Затраты на ремонт

в т.ч. капитальный

текущий

83-86

38-50

45-36

70

70

- 1,21

- 1,43

-

+ 4,82

- 1,21

+ 3,39

37,29

48,75

9. Амортизация основных средств 32-40 100 - 1,45 + 3,35 + 1,9 34,3
10. Внутрипроизводственное перемещение грузов 7-30 - - - - 7,30
11. Прочие производственные расходы 103-70 80 - 3,72 - - 3,72 99,98
Итого расходов по производству 812-05 799,95

II Общехозяйственные расходы

78-95 80 - 2,84 - - 2,84 76,11
Всего производственных расходов 891-00 876,06

а) Изменения в плановом периоде по условно-постоянным затратам:

(β * Зi/(ВПусл.план. / ВПусл.отч.)) – (β * Зi), где

β – доля условно-постоянных затрат в i-й статье расходов

- природный газ:

(0,3 * 69,84 / (96982 / 92643)) – (0,3 * 69,84) = 20,952 / 1,047 = - 0,94

- пар:

(0,4 * 5,35 / 1,047) – 0.4 * 5.35 = - 0,1

- вода:

(1 * 15,12 / 1,047) – 15,12 * 1 = - 0,68

- основная заработная плата:

(0,6 * 195,14 / 1,047) – 0,6 * 195,14 = - 5,26

- дополнительная заработная плата:

(0,6 * 27,37 / 1,047) – 0,6 * 27,37 = - 0,74

- отчисления во внебюджетные фонды:

(0,6 * 79,65 / 1,047) – 0,6 * 79,65 = - 2,15

- износ инструмента:

(0,1 * 41,3 / 1,047) – 0,1 * 41,3 = - 0,19

- содержание основных фондов:

(0,7 * 44,61 / 1,047) – 0,7 * 44,61 = - 1,4

- затраты на капитальный ремонт:

(0,7 * 38,5 / 1,047) – 0,7 * 38,5 = - 1,21

- затраты на текущий ремонт:

(0,7 * 45,36 / 1,047) – 0,7 * 45,36 = - 1,43

- амортизация основных средств:

(1,00 * 32,4 / 1,047) – 32,4 = - 1,45

- прочие производственные расходы:

(0,8 * 103,7 / 1,047) – 0,8 *103,7 = - 3,72

- ОХР:

(0,8 * 78,95 / 1,047) – 0,8 * 78,95 = - 2,84

б) Изменения в плановом периоде по факторам

Основная и дополнительная заработная плата:

Δ Зi = ΔЧЛ * 1,12 * Фз/пл / ВПусл.план.

Δ Зi осн. = - 38 * 1,12 * 12000 / 96982 = - 5,27

Δ Зi доп. = - 38 * 1,12 * 1200 / 96982 = - 0,53

Энергетические затраты:

Δ Зi = Зi * %изм. / 100%

- электроэнергия

Δ Зi = 89,11 * 7,2% / 100% = + 6,42

- вода:

15,12 * (-1,8%) / 100% = - 0,27

- пар:

5,35 * (-2,7%) / 100% = - 0,15

- сжатый воздух:

17,3 * 1,8% / 100% = + 0,31

- природный газ:

69,84 * (- 2,16%) / 100% = - 1,51

Амортизация:

Δ Зi = Зi * % изм. ст-ти ОФ * изм. нормы амортизации

Δ Зi = 32,4 * 0,09 * 1,15 = + 3,35

Затраты на текущий ремонт:

Δ Зi = Зi * % изм. ст-ти ОФ * изм. норматива ремонтного фонда

Δ Зi = 45,36 * 0,09 * 1,18 = + 4,82

в) ПР и ОХР в целом на плановый период:

общая величина затрат * ВПусл.план. = 876,06 * 96982 = 84962051 руб.

г) Расходы на весь выпуск i-й продукции:

(ПР и ОХР в целом / ВПусл.план.) * ВПi усл.план.

А: (84962051 / 96982) * 32131 = 28148684 руб.

Б: (84962051 / 96982) * 31308 = 27427687 руб.

В: (84962051 / 96982) * 33543 = 29385681 руб.

д) Расходы на 1 физ. ед. = Расходы на весь выпуск i-й продукции / ВПiфиз.план.

А: 28148684 / 35309 = 797,21 руб.

Б: 27427687 / 23540 = 1165,15 руб.

В: 29385681 / 19616 = 1498,05 руб.

е) Распределение ПР и ОХР по видам продукции

Таблица 8

Выпуск в физ. ед., т Ктр. Выпуск в у.е. ПР и ОХР
На 1 физ. ед. На весь выпуск
А 35309 0,91 32131 797,21 28148684
Б 23540 1,33 31308 1165,15 27427687
В 19616 1,71 33543 1498,05 29385681

п.2. Составление калькуляции себестоимости по видам продукции в разрезе статей.

Таблица 9

Продукция А

Виды затрат На 1 т продукции На весь выпуск
Кол-во Цена Сумма Кол-во Сумма

Задано:

заготовка

1,18 1800 2124 41665 74997000

Отходы:

Концы и обрезь

0,11 210 23,1 3884 815640
Стружка 0,052 120 6,24 1836 220320
Угар 0,018 - - 636 -
Итого задано за вычетом отходов 1 2094,66 35309 73961040
ПР и ОХР 797,21 28148684
Производственная себестоимость 2891,87 102109724
Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости ) 57,84 2042195
Полная себестоимость 2949,71 104151919
Прибыль (20 %) 589,94 20830384
Ц
ена предприятия
3539,65 124982303
НДС 18 % 637,14 22496815
Отпускная цена 4176,79 147479118

Таблица 10

Продукция Б

Виды затрат На 1 т продукции На весь выпуск
Кол-во Цена Сумма Кол-во Сумма

Задано:

заготовка

1,21 3400 4114 28483 96842200

Отходы:

Концы и обрезь

0,163 540 88,02 3837 2071980
Стружка 0,041 340 13,94 965 328100
Угар 0,006 - - 141 -
Итого задано за вычетом отходов 1 4012,04 23540 94442120
ПР и ОХР 1165,15 27427687
Производственная себестоимость 5177,19 121869807
Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости ) 103,5 2437396
Полная себестоимость 5280,69 124307203
Прибыль (20 %) 1056,14 24861441
Цена предприятия 6336,83 149168644
НДС 18 % 1140,63 26850356
Отпускная цена 7477,46 176019000

Таблица 11

Продукция В

Виды затрат На 1 т продукции На весь выпуск
Кол-во Цена Сумма Кол-во Сумма

Задано:

заготовка

1,115 2050 2285,75 21872 44837600

Отходы:

Концы и обрезь

0,080 310 24,80 1569 486390
Стружка 0,034 205 6,97 667 136735
Угар 0,001 - - 19,6 -
Итого задано за вычетом отходов 1 2253,98 19616 44214475
ПР и ОХР 1498,05 29385681
Производственная себестоимость 3752,03 73600156
Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости ) 75,04 1472003
Полная себестоимость 3827,07 75072159
Прибыль (20 %) 765,41 15014432
Цена предприятия 4592,48 90086591
НДС 18 % 826,65 16215586
Отпускная цена 5419,13 106302177

Таблица 12

Смета затрат на производство

Статьи затрат На 1 т продукции На весь выпуск
Отчетный период Плановый период

Отчетный

период

Плановый

период

Заготовка А 2124 2124 40341600 74997000
Б 4114 4114 153391000 96842200
В 2285,75 2285,75 32160503 44837600

Концы и

обрезь

А 23,10 23,10 438690 815640
Б 88,02 88,02 3281580 2071980
В 24,80 24,80 348936 486390
Стружка А 6,24 6,24 118512 220320
Б 13,94 13,94 519860 328100
В 6,97 6,97 97990 136735

Итого за

вычетом

отходов

А 2094,66 2094,66 39784398 73961040
Б 4012,04 4012,04 149589560 94442120
В 2253,98 2253,98 31713577 44214475
ПР и ОХР А 891 797,21 16923654 28148684
Б 1185 1165,15 44183799 27427687
В 1523,6 1498,05 21437460 29385681
Производственная себестоимость А 2985,66 2891,87 56708052 102109724
Б 5197,04 5177,19 193773359 121869807
В 3777,58 3752,03 53151037 73600156
Внепроизводственные расходы А 59,71 57,84 1134161 2042195
Б 103,94 103,5 3875467 2437396
В 75,55 75,04 1063021 1472003
Полная себестоимость А 3045,37 2949,71 57842213 104151919
Б 5300,98 5280,69 197648826 124307203
В 3853,13 3827,07 54214058 75072159
Итого 12199,48 12057,47 309705097 303531281
Прибыль А 609,07 589,94 11568443 20830384
Б 1060,2 1056,14 39529765 24861441
В 770,63 765,41 10630207 15014432
Итого 2439,90 2411,49 61728415 60706257

Цена

предприятия

А 3654,44 3539,65 69410656 124982303
Б 6361,18 6338,83 237178591 149168644
В 4623,76 4592,48 65056870 90086591
Итого 14639,38 14470,96 371646117 364237538
НДС А 657,8 637,14 12493918 22496815
Б 1145 1140,63 42692146 26850356
В 832,28 826,65 11710236 16215586
Итого 2635,08 2604,42 66896300 65562757
Цена отпускная А 4312,24 4176,79 81904574 147479118
Б 7506,18 7477,46 279870737 176019000
В 5456 5419,13 76767106 106302177
Итого 17274,42 17073,38 438542417 429800295

4. Расчет налогов

§1. Расчет НДС.

Таблица 13

Отчетный период Плановый период
На 1 единицу На выпуск На 1 единицу На выпуск
А 657,8 12493918 637,14 22496815
Б 1145 42692146 1140,63 26850356
В 832,28 11710236 826,65 16215586
Σ 2635,08 66896300 2604,42 65562757

§2. Налог на имущество.

Налог на имущество = 0,02 * (Ст-ть основных фондов + Ст-ть оборотный средств)

а) Ст-ть основных средств = Затраты на амортизацию * ВПусл. / Н аморт. ср. (7%)

Отчетный период:

ОФА = 32,4 * 18994 / 0,07 = 8791509 руб.

ОФБ = 32,4 * 49589 / 0,07 = 22952623 руб.

ОФВ = 32,4 * 24060 / 0,07 = 11136343 руб.

Σ ОФ отчет. = 42880475 руб.

Плановый период:

Увеличение на 9%

ОФА = 1,09 * 8791509 = 9582745 руб.

ОФБ = 1,09 * 22952623 = 25018359 руб.

ОФВ = 1,09 * 11136343 = 12138614 руб.

Σ ОФ план. = 46739718 руб.

б) Стоимость оборотных средств = 13% от себестоимости товарной продукции

Отчетный период

Об.С.А = 0,13 * 57842213 = 7519488 руб.

Об.С.Б = 0,13 * 197648826 = 25694347 руб.

Об.С.В = 0,13 * 54214058 = 7047828 руб.

Σ Об.С. отчет. = 7519488 + 25694347 + 7047828 = 40261663 руб.

Плановый период

Об.С.А = 0,13 * 104151919 = 13539749 руб.

Об.С.Б = 0,13 * 124307203 = 16159936 руб.

Об.С.В = 0,13 * 75072159 = 9759381 руб.

Σ Об.С. план.= 39459066 руб.

в) Налог на имущество:

Отчетный период:

Налог на имущество = 0,02(42880475 + 40261663) = 1662843 руб.

Плановый период:

Налог на имущество = 0,02(46739718 + 39459066) = 1723976 руб.

§3. Налог на прибыль.

Налог на прибыль = 24% от валовой прибыли

Отчетный период

НПА = 0,24 * 11568443 = 2776426 руб.

НПБ = 0,24 * 39529765 = 9487144 руб.

НПВ = 0,24 * 10630207 = 2551250 руб.

НПотч. = 14814820 руб.

Плановый период:

НПА = 0,24 * 20830384 = 4999292 руб.

НПБ = 0,24 * 24861441 = 5966746 руб.

НПВ = 0,24 * 15014432 = 3603464 руб.

НП отч. = 14569502 руб.

Таблица 14

Отчетный период Плановый период
Прибыль Налог Прибыль Налог
А 11568443 2776426 20830384 4999292
Б 39529765 9487144 24861441 5966746
В 10630207 2551250 15014432 3603464
Всего 61728415 14814820 60706257 14569502

Таблица 15

Виды взносов Отчет План
НДС 66896300 65562757
Налог на имущество 1662843 1723976
Налог на прибыль 14814820 14569502
Всего 83373963 81856235

5. Расчет чистой прибыли и ее распределение.

§1. Расчет валовой прибыли.

Валовая прибыль = Σ П i-й продукции

Вал.Пр. отч. = 11568443 + 39529765 + 10630207 = 61728415 руб.

Вал.Пр. план. = 20830384 + 24861441 + 15014432 = 60706257 руб.

§2. Расчет чистой прибыли.

Чистая прибыль = Валовая прибыль – Налог на прибыль – Налог на имущество

Чистая прибыль отчет.:

А: 11568443 – 2776426 – 326220 = 8465797 руб.

Б: 39529765 - 9487144 – 972939 = 29069682 руб.

В: 10630207 - 2551250 – 363683 = 7715274 руб.

Общая: 8465797 + 29069682 + 7715274 = 45250753 руб.

Чистая прибыль план.:

А: 20830384 – 4999292 – 462450 = 15368642 руб.

Б: 24861441 – 5966746 – 823566 = 18071129 руб.

В: 15014432 – 3603464 – 437960 = 10973008 руб.

Общая: 15368642 + 18071129 + 10973008 = 44412779 руб.

Таблица 16

Отчет План
Валовая прибыль Чистая прибыль Валовая прибыль Чистая прибыль
А 11568443 8465797 20830384 15368642
Б 39529765 29069682 24861441 18071129
В 10630207 7715274 15014432 10973008
Σ 61728415 45250753 60706257 44412779

§3. Распределение чистой прибыли.

Таблица 17

Статьи Доля,% Сумма по отчету Сумма по плану
Фонд развития производства: 45 20362839 19985751
обновление основных средств 20 9050151 8882556
прирост оборотных средств 25 11312688 11103195
Фонд социального развития 20 9050151 8882556
Фонд материального поощрения 15 6787613 6661917
Дивиденды 20 9050151 8882556
Итого чистой прибыли 100 4525075 3 444127 79

6. Сравнительные технико-экономические показатели работы предприятия.

а) Среднесписочная численность работающих

ЧЛотч. = З з/пл * ВПусл. / (12 * ФЗП)

ЧЛотч. = (195,14 + 27,37) * 92643 / (12 * 12000) = 143 чел.

ЧЛплан. = 143 – 38 = 105 чел.

б) Стоимость основных фондов

ОФотч. = Заморт. * ВПусл. / Наморт.ср.

ОФотч. = 32,4 * 92643 / 0,07 = 42880474 руб.

ОФплан. = 42880474 * 1,09 = 46739717 руб.

в) Стоимость оборотных средств

Об.С = 13% от себестоимости товарной продукции

Об.С. отч. = 40261663 руб.

Об.С. план. = 39459066 руб.

г) выпуск на 1 работающего за год:

ВП на 1 раб. = ВП(т) / ЧЛ

ВП отч. = 70349 / 143 = 492 т

ВП план. = 78465 / 105 = 747 т

д) Фондоотдача

Фондоотдача = ВП (т) / Ст-ть ОФ

Фондоотдача отч. = 70349 / 42880474 = 0,0016 (т/руб.)

Фондоотдача план. = 78465 / 46739718 = 0,0017 (т/руб.)

Фондоотдача = ВП (руб.) / Ст-ть ОФ

Фондоотдача отч. = 438542417 / 42880475 = 10,23 руб./руб.

Фондоотдача план. = 429800295 / 46739718 = 9,20 руб./руб.

е) Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

К об-ти = ВП (руб.) / Ст-ть Об.С.

К об-ти отч. = 438542417 / 40261663 = 10,89

К об-ти план. = 429800295 / 39459066 = 10,89

ж) Прибыль

П отч. = 61728415 руб.

П план. = 60706257 руб.

з) Затраты на 1 руб. товарной продукции

З. на 1 руб. = Себестоимость товарной продукции / ВП (руб.)

З. на 1 руб. отч. = 309705097 / 438542417 = 0,71 руб.

З. на 1 руб. план. = 303531281 / 429800295 = 0,71 руб.

и) Рентабельность продукции

Р пр-ции = Чистая прибыль / ВП(руб.) * 100%

Р пр-ции отч. = 45250753 / 438542417 = 10,32 %

Р пр-ции план. = 44412779 / 429800295 = 10,33 %

к) Рентабельность производства

Р пр-ва = ( Чистая прибыль / (Ст-ть ОФ + Ст-ть Об.С.)) * 100%

Р пр-ва отч. = 45250753 / (42880475 + 40261663) * 100% = 54,4 %

Р пр-ва план. = 44412779 / (46739718 + 39459066) * 100% = 51,5 %

Таблица 18

Сравнительные технико-экономические показатели работы предприятия

Технико-экономич. показатели По отчету По плану Изменения: (+), (-)
Абсолют. %
Выпуск за год:
В т. 70349 78465 + 8116 +11,5
В усл. ед. 92643 96982 + 4339 +4,7
В руб. 438542417 429800295 - 8742122 - 2
В т.ч.
- Продукция А 81904574 147479118 + 65574544 + 80
- Продукция Б 279870737 176019000 -103851737 - 37
- Продукция В 76767106 106302177 + 29535071 +38,5
Численность работающих 143 105 -38 - 26,6
Стоимость основных фондов, руб. 42880474 46739717 + 3859243 + 9,0
Стоимость оборотных средств, руб. 40261663 39459066 -802597 -2,0
Выпуск на одного работающего за год, т 492 747 + 255 +51,8
Фондоотдача, т/ руб. 0,0016 0,0017 + 0,0001 +6,3
руб./руб. 10,23 9,20 -1,03 -10,07
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств 10,89 10,89 0,0 -
Себестоимость товарной продукции, руб. 309705097 303531281 -6173816 -2
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб. 0,71 0,71 0,0 -
Себестоимость 1т, в руб.
- Продукция А 3045,37 2949,71 -95,66 -3,1
- Продукция Б 5300,98 5280,69 -20,29 -0,38
- Продукция В 3853,13 3827,07 -26,06 -0,68
Прибыль, руб. 61728415 60706257 -1022158 -1,66
Рентабельность продукции, % 10,32 10,33 + 0,01 +0,1
Рентабельность производства % 54,4 51,5 -2,9 -5,3

Сохранить в соц. сетях:
Обсуждение:
comments powered by Disqus

Название реферата: Расчеты технико-экономических показателей предприятия

Слов:37472
Символов:287797
Размер:562.10 Кб.