Введение
1. Экономическая эффективность внедрения новой техники
2. Расчет штата для сравниваемых вариантов
2.1 Расчет штата при существующих устройствах
2.1.1 Хозяйство движения
2.1.2 Хозяйство сигнализации, централизации и блокировки
2.2 Расчет штата при проектируемых устройствах
2.2.1 Хозяйство движения
2.2.2 Хозяйство сигнализации, централизации и блокировки
2.2.3 Хозяйство пути
2.3 Расчет списочного штата
3. Расчет сметной стоимости проектируемой системы
3.1 Расчет прямых затрат
3.2 Сводный сметно-финансовый расчет строительства проектируемой системы
3.3 Расчет стоимости строительства существующей системы на станции
4. Расчет эксплутационных расходов для сравниваемых систем
4.1 Эксплуатационные расходы и их структура
4.2 Расчет элементов эксплуатационных расходов
4.3 Расходы на оплату труда
5. Расчет приведенных затрат для сравниваемых систем
6. Расчет удельных приведенных затрат для сравниваемых систем
7. Расчет эффективности и срока окупаемости и оценка эффективности внедрения новых устройств
Список используемой литературы
Введение
Капитальные вложения представляют собой затраты, направленные на создание новых и реконструкцию существующих основных фондов как производственного, так и непроизводственного назначения.
В хозяйство железнодорожного транспорта ежегодно вкладываются значительные средства. Правильно определить их направление. Выбрать экономически наиболее целесообразный вариант – вопрос большой важности. Поэтому для специалистов-железнодорожников очень важно хорошо разбираться в вопросах экономической эффективности железнодорожной техники, уметь правильно оценивать эффективность капитальных вложений. Экономическая эффективность является критерием целесообразности создания и применения новой техники, реконструкции действующих предприятий, а также мер по совершенствованию производства (перевозок) и улучшению условий труда.
Экономическая эффективность капитальных вложений и новой техники в общем виде определяется как соотношение между затратами и результатами, как итоговый показатель качества экономического развития отрасли, предприятия. Капитальные вложения есть одно из условий научно-технического прогресса и средства для его осуществления и вместе с тем роста производительности труда.
Повышение эффективности капитальных вложений, новой техники и производства на транспорте, качества перевозок, работ, услуг является закономерностью и условием экономического роста, социально-экономического развития предприятий и отрасли.
В условиях ограниченности капитальных вложений и материальных ресурсов задачи оптимального их использования приобретают особо важное значение. Капитальные вложения (инвестиции) должны направляться в самые важные, неотложные объекты развития и реконструкции транспорта.
Для железных дорог наиболее эффективным будет такой вариант уровня развития техники, технологии и организации перевозок, при котором обеспечивается полное, своевременное и высококачественное удовлетворение потребности клиентов и населения в перевозках с наименьшими затратами на единицу перевозочной работы.
Определение и расчеты экономической эффективности основаны на соизмерении затрат с результатами.
вложение транспорт сметный расход
1. Экономическая эффективность внедрения новой техники
Замена менее совершенных устройств СЦБ более совершенными на станциях существенно изменяет производственные условия и наряду с повышением безопасности движения поездов обеспечивает улучшение качественных показателей эксплуатационной работы железных дорог. При этом увеличивается пропускная способность станций и ускоряется оборот подвижного состава. Следует различать понятие эффекта и эффективности.
Эффектом называется непосредственный производственный, полезный конечный результат, полученный от внедрения того или иного мероприятия (увеличение массы поезда, увеличение пропускной способности железнодорожных участок или перерабатывающей способности станций, рост производительности труда и т. п.). Эффект может быть измерен технико-экономическими показателями, степенью повышения качества продукции, техники безопасности труда и т. п.
Эффективность есть отношение эффекта технического, эксплуатационного или экономического к затратам, обуславливающим его получение.
Различают общую (абсолютную) и сравнительную (относительную) экономическую эффективность капитальных вложений.
Сравнительная экономическая эффективность капитальных вложений применяется при сравнении вариантов решения технических и хозяйственных задач, размещения предприятий и их комплексов, внедрения новой техники, строительства новых или реконструкции действующих предприятий, сооружений, устройств. Например, повышение пропускной и провозной способности железнодорожных линий может быть достигнуто:
· строительством дополнительных путей;
· внедрением более мощных локомотивов;
· электрификацией линии;
· усилением верхнего строения пути для пропуска поездов большой массы и снятия ограничения по скорости движения;
· оборудованием участков автоблокировкой и диспетчерской централизацией.
Необходимыми данными при расчете сравнительной экономической эффективности являются единовременные капитальные вложения и эксплуатационные расходы.
К эксплуатационным относятся расходы на заработную плату с начислениями, топливо, электроэнергию, материалы, амортизацию и прочие. Показателями соизмерения капитальных вложений и эксплуатационных расходов являются: срок окупаемости капитальных вложений Т, коэффициент эффективности капитальных вложений Е и показатель приведенных суммарных затрат Эприв
.
При определении экономической эффективности капитальных вложений разных вариантов практически могут встретиться следующие случаи:
1. Внедрение новой техники обеспечивает снижение эксплуатационных расходов (себестоимости продукции), но одновременно увеличивает капитальные затраты т.е. С1
< С2
а К1
> К2
. Это наиболее распространенный случай; эффективность внедрения определяется по методу минимальных приведенных затрат капиталовложений и эксплуатационных расходов.
2. Новая техника приводит к снижению эксплуатационных расходов и капитальных затрат, т.е. С1
< С2
а К1
< К2
. Такие варианты наиболее эффективны и сравнивать их нет необходимости.
3. Новая техника обеспечивает некоторое снижение капитальных затрат, но приводит к увеличению эксплуатационных расходов, т.е. К1
< К2
а С1
> С2
, такие варианты редко бывают эффективными. Принимаются подобные варианты на основании расчета по методу минимальных приведенных затрат.
4. Новая техника вызывает повышение капитальных затрат и эксплуатационных расходов: К1
> К2
а С1
> С2
, т.е. вариант неэффективен.
Могут быть и другие случаи: при К1
< К2
а С1
= С2
, а также К1
= К2
а С1
< С2
. Экономическая эффективность новой техники может определяться по методу приведенных минимальных затрат; при К1
= К2
а С1
= С2
. Важное значение приобретает сравнение вариантов по натуральным и качественным показателям, а также по условиям труда и техники безопасности (повышение производительности труда и оборудования, уменьшение расхода материалов, надежность устройств и др.).
2.
Расчет штата для сравниваемых вариантов
Расчет штата осуществляется на основании данных о технической оснащенности станции устройствами сигнализации централизации блокировки (СЦБ) и "Норматив численности" № 0-1257у для работников дистанции сигнализации и связи, железных дорог Российской Федерации, а для хозяйства движения и пути на основании "Типовых штатов". Нормативы численности зависят от категории железной дороги и вида стрелок (простые, перекрестные, с подвижным сердечником). Согласно исходных данных категория железной дороги, на которой расположена станция – 1, стрелки – простые. В курсовой работе рассматривается ситуация при которой планируется замена ручного управления стрелками на централизованное. Поэтому расчет штата выполняется для каждого из сравниваемых вариантов и для каждого из хозяйств на которых сказывается замена одних устройств управления стрелками на другие: хозяйство движения, хозяйство СЦБ и хозяйство пути.
2.1 Р
асчет штата при существующих устройствах
2.1.1 Хозяйство движения
Типовые штаты:
Начальник станции (ДС) – 1
Дежурный по станции (ДСП) – 4 (1 в смену)
При ручном управлении стрелками на станции организуются стрелочные посты из расчета 1 стрелочный пост на 5 – 7 стрелок. На каждые 2 – 3 стрелочных поста предусматривается старший дежурный по стрелочному посту.
Дежурный по стрелочному посту – 4 на каждый стрелочный пост (1 в смену).
Расчет
ДС – 1
ДСП – 4
1. Определяем количество стрелочных постов
|
|
(2.1.1) |
2. Определяем количество дежурных по стрелочному посту
|
|
(2.1.2) |
3. Определяем количество старших дежурных по стрелочному посту
|
|
(2.1.3) |
2.1.2 Хозяйство сигнализации, централизации и блокировки
Нормативы численности:
Старший электромеханик (ШНС) – 1 на 6 электромехаников
Электромеханик (ШН) – 1 на 45 стрелок
Электромонтер (ШЦМ) – 1 на 70 стрелок
Расчет:
1. Определяем количество ШН
|
|
(2.1.4) |
Где нормШН
– норма обслуживания для ШН
|
|
2. Определяем количество ШЦМ
|
|
(2.1.5) |
|
|
3. Определяем количество ШНС
|
|
(2.1.6) |
|
|
2.2 Расчет штата при проектируемых устройствах
2.2.1 Хозяйство движения
Нормативы численности:
ДС – 1
ДСП – 4 (1 в смену)
Оператор поста централизации (ДСПЦ) -4 (1 в смену)
Штат не рассчитываем, а принимается в соответствии с нормативами.
2.2.2 Х
озяйство сигнализации, централизации и блокировки
Нормативы численности:
| Старший электромеханик |
- 1 на 6 электромехаников |
| Электромеханик |
- 1 на 24 стрелки |
| Электромонтер |
- 1 на 35 стрелок |
Расчет:
1. Определяем количество ШН
|
|
(2.2.1) |
|
|
2. Определяем количество ШЦМ
|
|
(2.2.2) |
|
|
3. Определяем количество ШНС
|
|
(2.2.3) |
|
|
2.2.3 Х
озяйство пути
При проектируемых устройствах на станции вводится новая должность монтер пути по чистке стрелок (МП) из расчета 1 на 10 ÷15 стрелок.
Расчет:
|
|
(2.2.4) |
|
|
2.3 Р
асчет списочного штата
Штат, рассчитанный по всем хозяйствам, является явочным, т.е. такое количество людей должно являться на работу, чтобы выполнить запланированный объем работы в установленное время. Но, так как люди в течение года могут отсутствовать по различным причинам. Необходимо выполнить перевод в списочный штат используется коэффициент замещения, который принимаем по данным НОД1 следующих размеров:
| Дежурный по станции |
- 12,5 % |
| Оператор поста централизации |
- 13 % |
| Дежурный по стрелочному посту и старший дежурный |
- 18,9 % |
| Электромеханик |
- 12,5 % |
| Электромонтер |
- 17,6 % |
| Монтер пути по чистке стрелок |
- 17,6 % |
Перевод явочного штата в списочный штат выполняем в виде таблицы №1.
Таблица № 1 Перевод явочного штата в списочный
| Наименование Хозяйства и должности |
Существующая система |
Проектируемая система |
||||||||
| Явочный Штат Чяв.
|
Коэфф-т замещения, % |
Дополнительный Штат Чяв.
|
Списочный штат |
Явочный штат, Чяв.
|
Коэффициент Замещения, % |
Дополнительный штат Чяв.
|
Списочный штат |
|||
| Чяв.
|
Чсп.
|
Чяв.
|
Чсп.
|
|||||||
| Хозяйство движения |
||||||||||
| Начальник станции |
1 |
- |
- |
1 |
1 |
1 |
- |
- |
1 |
1 |
| Дежурный по станции |
4 |
12,5 |
0,5 |
4,5 |
5 |
4 |
12,5 |
0,5 |
4,5 |
5 |
| Оператор поста централизации |
4 |
14 |
0,56 |
4,56 |
5 |
|||||
| Старший деж. по стр. посту |
7 |
16,2 |
1,3 |
8,13 |
8 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Деж. по стр. посту |
84 |
16,2 |
13,61 |
97,61 |
98 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Итого |
96 |
- |
15,24 |
111,24 |
112 |
9 |
- |
1,06 |
10,06 |
11 |
| Хозяйство СЦБ |
||||||||||
| Старший электромеханик |
0,47 |
- |
- |
0,47 |
1 |
0,88 |
- |
- |
0,88 |
1 |
| Электромеханик |
2,84 |
12,5 |
0,355 |
3,19 |
3 |
5,33 |
12,5 |
0,66 |
5,99 |
6 |
| Электромонтер |
1,82 |
18,4 |
0,334 |
2,15 |
2 |
3,65 |
18,4 |
0,67 |
4,32 |
4 |
| Итого |
5,13 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Хозяйство пути |
||||||||||
| Монтер по очистке стрелок |
- |
- |
- |
- |
- |
8,53 |
19,8 |
1,68 |
10,21 |
10 |
| Итого |
8,53 |
- |
1,68 |
10,21 |
10 |
|||||
3. Р
асчет сметной стоимости проектируемой системы
Капиталовложения – это затраты, направленные на создание новых и реконструкцию существующих основных фондов.
Перед началом любого строительства возникает вопрос "Сколько нужно денег, чтобы построить нужный объект?", на него нам поможет ответить схема, приведённая ниже:
Сметные документы составляются в следующей последовательности:
Сметная стоимость строительства определяется на основании объема работ и сметных документов. Все строительные работы делятся на: прямые и накладные.
Прямые (непосредственно связанные с выполнением строительно-монтажных работ) – это затраты на материалы, оборудование и строительно-монтажные работы. Объем работ по ним определяется по чертежам проекта, а расценки берутся из прайс-листов заводов изготовителей, строительно-монтажных организаций, ценников, прейскурантов и др.
Накладные – это затраты, связанные с процессом организации, проектирования. Управления строительством и т.д.
В курсовой работе для упрощения расчетов используем методику расчета по упрощенным показателям сметной стоимости (УПСС), при которой весь расчет сводится к составлению двух таблиц:
1. Расчет прямых затрат на строительство системы
2. Сводный сметно-финансовый расчет, в котором к прямым затратам добавляются накладные расходы и определяется общая сметная стоимость.
3.1 Расчет прямых затрат
Таблица №2 Расчет прямых затрат
| Номера пунктов УПСС |
Наименование работ и затрат |
Единицы измерения |
Количество |
Сметная стоимость тыс. руб |
|||||
| Единичная |
Общая |
||||||||
| Строительные работы |
Монтажные работы |
Оборудование |
Строительные работы |
Монтажные работы |
Оборудование |
||||
| Устройства СЦБ |
|||||||||
| 36 |
ЭЦ станций при электротяге, с количеством стрелок свыше 100 |
стрелка |
128 |
0,85 |
1,57 |
1,29 |
108,8 |
200,96 |
165,12 |
| Двухсторонняя парковая связь на станциях с ЭЦ свыше 100 стрелок |
|||||||||
| 106 |
Напольные устройства |
стрелка |
128 |
0,23 |
0,28 |
- |
29,44 |
35,84 |
- |
| 107 |
Станционные устройства |
стрелка |
128 |
- |
0,03 |
0,55 |
- |
3,84 |
70,4 |
| Станционная распорядительная связь на станциях с ЭЦ свыше 100 стрелок |
|||||||||
| 112 |
Кабельные работы |
стрелка |
128 |
0,06 |
0,09 |
- |
7,68 |
11,52 |
- |
| 113 |
Станционные устройства |
стрелка |
128 |
- |
0,03 |
0,11 |
- |
3,84 |
14,08 |
| 140 |
Устройства поездной радиосвязи |
станция |
1 |
0,64 |
0,96 |
0,79 |
0,64 |
0,96 |
0,79 |
| 153 |
Электроснабжение |
станция |
1 |
3,92 |
3,34 |
4,74 |
3,92 |
3,34 |
4,74 |
| 155 |
Автоматическая очистка стрелок |
стрелка |
128 |
0,24 |
0,07 |
0,36 |
30,72 |
8,96 |
46,08 |
| Служебно-технические здания |
|||||||||
| 169 |
Пост ЭЦ строительным объемом до 3000 м3
|
100 м3
|
30 |
- |
0,21 |
0,16 |
3,78 |
6,3 |
4,8 |
| 186 |
Трансформаторная подстанция |
здание |
2 |
11,6 |
2,8 |
13 |
23,2 |
5,6 |
26 |
| СФР |
Постройка компрессорной с установкой компрессора и электросилового оборудования |
1 компрессорная |
1 |
12,8 |
2,6 |
2,3 |
12,8 |
2,6 |
2,3 |
Таблица №3 Расчет сметной стоимости строительства ЭЦ на станции – сводная смета
| Обоснование цен |
Наименование работ и затрат |
Единица измерения |
Количество |
Сметная стоимость тыс. рублей |
||||||
| Строительные работы |
Монтажные работы |
Оборудование |
Прочие затраты |
Общая стоимость |
Средняя стоимость 1 стрелки |
|||||
| 36 |
Глава 5 |
|||||||||
| Устройства СЦБ |
Стрелки |
128 |
||||||||
| Электрическая централизация (ЭЦ) станции при электротяге с количеством стрелок свыше 100 |
108,8 |
200,96 |
165,12 |
- |
477,88 |
3,71 |
||||
| Двухсторонняя парковая связь на станции с ЭЦ свыше 100 стрелок |
||||||||||
| 106 |
Напольные устройства |
Стрелка |
128 |
29,44 |
35,84 |
- |
- |
65,28 |
0,51 |
|
| 107 |
Станционные устройства |
Стрелка |
128 |
- |
3,84 |
70,4 |
- |
72,24 |
0,58 |
|
| Станционная распорядительная связь на станциях с ЭЦ свыше 100 стрелок |
||||||||||
| 112 |
Кабельные работы |
Стрелка |
128 |
7,68 |
11,52 |
- |
- |
19,2 |
0,15 |
|
| 113 |
Станционные устройства |
Стрелка |
128 |
- |
3,84 |
14,08 |
17,92 |
0,14 |
||
| 140 |
Устройства поездной радиосвязи на станции |
Станция |
1 |
0,64 |
0,96 |
0,79 |
- |
2,39 |
0,017573 |
|
| Глава 5 Устройства СЦБ |
||||||||||
| УПСС |
Строительство ЭЦ на станции |
|||||||||
| 36 |
ЭЦ станции при электротяге с количеством стрелок свыше 100 |
1 стрелка |
128 |
108,8 |
200,96 |
165,12 |
- |
477,88 |
3,71 |
|
| Двухсторонняя парковая связь на станции с ЭЦ свыше 100 стрелок |
||||||||||
| 106 |
Напольные устройства |
1 стрелка |
128 |
29,44 |
35,84 |
- |
- |
65,28 |
0,51 |
|
| 107 |
Станционные устройства |
1 стрелка |
128 |
- |
3,84 |
70,4 |
- |
72,24 |
0,58 |
|
| Станционная распорядительная связь на станциях с ЭЦ свыше 100 стрелок |
||||||||||
| 112 |
Кабельные работы |
1 стрелка |
128 |
7,68 |
11,52 |
- |
- |
19,2 |
0,15 |
|
| 113 |
Станционные устройства |
1 стрелка |
128 |
- |
3,84 |
- |
17,92 |
0,14 |
||
| 140 |
Устройства поездной радиосвязи на станции |
1 стрелка |
128 |
0,64 |
0,96 |
0,79 |
- |
2,39 |
0,018 |
|
| 153 |
Электроснабжение ЭЦ |
1 стрелка |
128 |
3,92 |
3,34 |
4,74 |
- |
12 |
0,093 |
|
| 155 |
Автоматическая очистка стрелок |
1 стрелка |
128 |
30,72 |
8,96 |
46,08 |
- |
85,76 |
0,67 |
|
| Служебно-технические здания |
||||||||||
| 169 |
Пост ЭЦ строительным объемом до 3000 м3
|
1 стрелка |
128 |
113,4 |
6,3 |
4,8 |
- |
124,5 |
0,97 |
|
| 186 |
Трансформаторная подстанция |
1 стрелка |
128 |
23,2 |
5,6 |
26 |
- |
54,8 |
0,428 |
|
| СФР |
Постройка компрессорной с установкой компрессоров и электросилового оборудования |
1 стрелка |
128 |
12,8 |
2,6 |
2,3 |
- |
17,7 |
0,138 |
|
| Итого по главе 5 |
1 стрелка |
330,6 |
283,76 |
334,31 |
- |
2948,67 |
7,38 |
|||
| Глава 10 |
||||||||||
| СНиП IV-9-82 |
Временные разбираемые здания и сооружения, необходимые для выполнения строительно-монтажных работ – 3,4% |
1 стрелка |
128 |
11,2404 |
9,64784 |
- |
- |
20,888 |
0,163 |
|
| Итого по главам с 5 по 10 |
1 стрелка |
341,8404 |
293,4078 |
334,31 |
- |
969,558 |
7,543 |
|||
| НДЗ-84 |
Глава 11 Прочие затраты Затраты связанные с удорожанием работы в зимнее время – 3% |
1 стрелка |
128 |
10,255212 |
8,802234 |
- |
- |
19,057 |
0,148 |
|
| Итого по главам с 5 по 11 |
1 стрелка |
352,0956 |
302,2003 |
334,31 |
- |
988,61563 |
7,723 |
|||
| Постановление Госстроя СССР №79 от 25.05.84 |
Глава 12 Технический и авторский надзор Содержание дирекции строящихся предприятий, включая технический надзор – 0,7% |
1стрелка |
128 |
- |
- |
- |
6,9203 |
6,9203 |
0,054 |
|
| Постановление Госстроя СССР №83 от 30.05.83 |
Авторский надзор за строительством – 0,2% |
1 стрелка |
128 |
- |
- |
- |
1,977 |
1,977 |
0,0154 |
|
| Итого по главе 12 |
1 стрелка |
- |
- |
- |
8,897 |
889,754 |
0,069 |
|||
| СФР ГТСС |
Глава 13 Проектные и изыскательские работы – 10% |
1 стрелка |
128 |
- |
- |
- |
65,430 |
65,430 |
0,511 |
|
| Итого по главам с 1 по 13 |
1 стрелка |
352,0956 |
302,21003 |
334,31 |
74,328 |
1062,943 |
8,304 |
|||
| МДС 81-1.99 |
Непредвиденные расходы |
1 стрелка |
128 |
10,562868 |
9,0663 |
10,0293 |
2,229 |
31,948 |
0,849 |
|
| Итого по сводной смете |
1 стрелка |
128 |
362,658468 |
311,27633 |
344,3393 |
76,558 |
1094,892 |
8,554 |
||
| Итого по сводной смете с учетом индексации расценок |
1 стрелка |
128 |
9973,10787 |
8560,099 |
10636,640977 |
1579,390 |
30749,238 |
240,228 |
||
| НДЗ-84 |
В том числе возвратные суммы в размере 15% от суммы по главе 10 |
- |
128 |
- |
- |
- |
- |
86,163 |
4,125 |
|
Примечание.
В таблице использованы следующие сокращения:
СНиП – строительные нормы и правила;
НДЗ-84 – нормы дополнительных затрат 1984 г.;
СФР – сметно-финансовый расчет;
МДС – методические указания по определению стоимости строительства;
ГТСС – Государственный институт проектирования устройств сигнализации и связи на транспорте;
УПСС – укрупненные показатели сметной стоимости.
3.2 С
водный сметно-финансовый расчет строительства проектируемой системы
Показатели:
| 1 Количества стрелок на станции
d>
|
128 |
| 2 Сметная стоимость, тыс. руб. |
34284,7 |
| В том числе: |
|
| 2.1 Строительные работы, тыс. руб. |
8209,463 |
| 2.2 Монтажные работы, тыс. руб. |
10973,19 |
| 2.3 Оборудование, тыс. руб. |
13162,89 |
| 2.4 Прочие затраты,. тыс. руб |
1647,64 |
| 3 Возвратные суммы, тыс. руб. |
89,178 |
| 4 Средняя стоимость одной стрелки, тыс. руб. |
202,3404 |
3.3 Р
асчет стоимости строительства существующей системы на станции
Расчет стоимости существующей системы маршрутно-контрольных устройств (МКУ) выполняем упрощенным способом по средней стоимости одной стрелки по данным УПСС
|
|
(3.3.1) |
Где, К1МКУ
– средняя стоимость одной стрелки в зависимости от рода тяги, тыс. руб.
Согласно исходным данным вид тяги на рассматриваемой станции – электротяга:
К1МКУ
= 133 тыс.руб.
тыс. руб.
4.
Расчет эксплуатационных расходов для сравниваемых систем
4.1 Э
ксплуатационные расходы и их структура
Эксплуатационные расходы дистанций сигнализации и с вязи – это выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на осуществление производственного процесса; это один из важнейших экономических показателей работы предприятия, характеризующий уровень использования всех ресурсов, находящихся в его распоряжении.
План эксплуатационных расходов составляем по статьям элементам затрат. Расходы хозяйств по отдельным работам. Производственным операциям или нескольким близким однородным операциям или нескольким близким однородным операциям объединяют в соответствующие статьи расходов, которым присваивается определенный номер, например, автоблокировка – 2302; диспетчерская централизация – 2303; электрическая централизация – 2304; устройства контроля состояния подвижного состава на перегоне – ПОНАБ, ДИСК, КТСМ – 2305.
В целях анализа, учета и планирования всего многообразия затрат, входящий в эксплуатационные расходы, на железнодорожном транспорте применяется поэлементная классификация эксплуатационных расходов, в соответствии с которой все затраты группируются в связи с их экономическим содержанием по следующим элементам:
· затраты на оплату труда;
· отчисления на социальные нужды;
· материальные затраты, в том числе: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты;
· амортизация основных фондов;
· прочие затраты.
Соотношение отдельных элементов эксплуатационных расходов к их общей величине, принятой за 100 процентов, принято называть структурой.
4.2 Р
асчет элементов эксплуатационных расходов
В целях анализа учета и планирования всего многообразия затрат, входящих в эксплуатационные расходы на железнодорожном транспорте применяется поэлементная классификация эксплуатационных расходов, в соответствии с которой все затраты группируются в связи с их экономическим содержанием по следующим элементам:
1. Расходы на оплату труда
2. Единый социальный налог
2.1 Отчисления в пенсионный фонд
2.2 Отчисления на медицинское страхование
2.3 Отчисления на социальное страхование
2.4 Отчисления в фонд страхования от травматизма и профессиональных заболеваний
3. Материальные затраты
4. Расходы на материалы
4.1 Расходы на топливо
4.2 Расходы на электроэнергию
4.3 Прочие материальные затраты
5. Амортизация основных фондов
6. Прочие затраты
В курсовой работе для упрощения расчетов часть элементов эксплуатационных расходов планируется исходя из расхода на одну техническую единицу (т.е.) и количества технических единиц. Для этого необходимо стрелки при МКУ и ЭЦ перевести в технические единицы. Перевод выполняем по следующей формуле:
| , |
(4.1) |
где ИЗМ – измеритель для заданного вида устройств, 10 стрелок
- количество технических единиц на измеритель.
Для ЭЦ – 1,4 технических единиц
Для МКУ – 0,66 технических единиц
Измеритель и число технических единиц на измеритель берутся из указания № М-2896у в зависимости от категории железной дороги,
тех. ед.
тех. ед.
4.3 Р
асходы на оплату труда
Форма оплаты труда в ШЧ – повременная, система оплаты труда – повременно-премиальная. Для начисления заработной платы необходимо знать:
· Разряды квалификации работников
· Соответствующие им тарифные ставки за час или месяц
· Отработанное время (время принимается при 40 часовой рабочей недели, в часах это составляет 166,75 часа)
Так как заработок работника складывается из постоянной и переменной части (постоянная – заработок по тарифу, переменная – различного рода доплаты), то необходимо при планировании фонда оплаты труда предусмотреть доплаты:
Премия – ее размер устанавливается "Положением о премировании"
| Начальник станции |
25% |
| Дежурный по станции |
25% |
| Оператор поста централизации |
25% |
| Старший электромеханик |
25% |
| Электромеханик |
25% |
| Дежурный по стрелочному посту |
40% |
| Старший дежурный по стрелочному посту |
40% |
| Электромонтер СЦБ |
40% |
| Монтер по чистке стрелок |
70% |
Доплата за выслугу лет принимается самостоятельно:
| Лет |
Доплата |
|
| Начальник станции |
16 |
20% |
| Дежурный по станции |
11 |
15% |
| Оператор поста централизации |
15 |
15% |
| Старший электромеханик |
25 |
25% |
| Электромеханик |
10 |
10% |
| Дежурный по стрелочному посту |
15 |
15% |
| Старший дежурный по стрелочному посту |
8 |
10% |
| Электромонтер СЦБ |
5 |
8% |
| Монтер по чистке стрелок |
7 |
10% |
Доплата по районному коэффициенту – для Омска 15% начисляется на сумму заработка по тарифу, премию и выслугу лет.
Доплата МПС – согласно постановлению №948 МПС для работников Урала, Сибири и Дальнего Востока 20% от заработка по тарифу.
В течение года есть работники СЦБ работающие в ночное или праздничное время
· Доплата за работу в праздничные дни – в году 13 праздничных дней, следовательно. Доплата за работу в праздничные дни составляет от годового фонда заработной платы по тарифу.
· Доплата за работу в ночные часы – устанавливается в размере 40% от часовой тарифной ставки. Ночным считается время с 2200
до 600
, что составляет 8 часов (1/3 суток, следовательно, доплата будет равна от годового фонда заработной платы по тарифу).
· Размер средств на индексацию заработной платы в течение года – 18%
· Резерв средств на плату отпусков – 8%
Таблица №4 Разряды квалификации, тарифные ставки
| Наименование профессии |
МКУ |
ЭЦ |
||
| Разряд квалификации |
Оклад, часовая тарифная ставка, руб. |
Разряд квалификации |
Оклад, часовая тарифная ставка, руб. |
|
| Хозяйство движения |
||||
| ДС |
12 |
10391 |
14 |
12810 |
| ДСП |
8 |
6753 |
10 |
7392 |
| ДСПЦ |
- |
- |
5 |
4934 |
| Старший дежурный по стрелочному посту |
4 |
4644 |
- |
- |
| Дежурный по стрелочному посту |
3 |
3715 |
- |
- |
| Хозяйство СЦБ |
||||
| ШНС |
9 |
6733 |
11 |
8321 |
| ШН |
7 |
6231 |
9 |
7121 |
| ШЦМ |
4 |
4218 |
6 |
4953 |
| Хозяйство пути |
||||
| Монтер пути по чистке стрелок |
- |
- |
3 |
3715 |
В связи с тем, что в течение года часть работников отсутствует по причине болезни за это время получают пособия по временной нетрудоспособности которое выплачивается не из фонда оплаты труда, а за счет средств фонда социального страхования, то рассчитанный фонд труда может быть уменьшен в среднем на 2%. Для расчета заработной платы необходимо знать разряды квалификации и соответствующие тарифные ставки за месяц или год.
Таблица №5 Расчет годового фонда оплаты труда по хозяйству движения при сравниваемых системах
| Состав бригады |
Существующая система (МКУ) |
|||||||||
| Разряд квалификации |
Количество человек |
Оклад, часовая тарифная ставка |
Заработок по тарифу |
Доплаты |
Фонд оплаты труда |
|||||
| Премия |
Выслуга |
РК |
МПС |
В месяц |
В год |
|||||
| Хозяйство движения |
||||||||||
| ДС |
12 |
1 |
10391 |
10391 |
2597,75 |
2078,2 |
1870 |
2078,2 |
19015,15 |
228181,8 |
| ДСП |
8 |
4 |
6753 |
27012 |
1688,25 |
1012,95 |
1164,8 |
1350,6 |
47878,4 |
574540,8 |
| ДСПЦ |
- |
- |
- |
|||||||
| Старший дежурный по стрелочному посту |
4 |
8 |
4644 |
37152 |
1857,6 |
928,8 |
696,6 |
928,8 |
72446,4 |
869356,8 |
| Дежурный по стрелочному посту |
3 |
98 |
3715 |
364070 |
1486 |
557,25 |
557,25 |
743 |
691733 |
8300796 |
| Итого |
111 |
25503 |
- |
- |
- |
- |
- |
831072,95 |
9972875,4 |
|
| Резерв средств на оплату ночных часов – 13,3% |
111 |
1326392,428 |
||||||||
| Резерв средств на оплату праздничных дней – 3,56% |
111 |
355034,364 |
||||||||
| Резерв средств на индексацию заработной платы в течение года – 18% |
111 |
1795117,5 |
||||||||
| Резерв средств на оплату отпускников – 8% |
111 |
797830,032 |
||||||||
| Уменьшение годового фонда оплаты труда в связи с наличием больных – 2% |
111 |
199457,5 |
||||||||
| Итого |
111 |
4473831,824 |
||||||||
Таблица №6 Расчет годового фонда оплаты труда по хозяйству движения при сравниваемых системах
| Состав бригады |
Существующая система (ЭЦ) |
|||||||||
| Разряд квалификации |
Количество человек |
Оклад, часовая тарифная ставка |
Заработок по тарифу |
Доплаты |
Фонд оплаты труда |
|||||
| Премия |
Выслуга |
РК |
МПС |
В месяц |
В год |
|||||
| Хозяйство движения |
||||||||||
| ДС |
14 |
1 |
12810 |
12810 |
3202,5 |
2562 |
1921,5 |
2562 |
23058 |
276696 |
| ДСП |
10 |
4 |
7392 |
36960 |
1848 |
1108,8 |
110808 |
1478,4 |
64680 |
776160 |
| ДСПЦ |
5 |
5 |
4934 |
24670 |
740,1 |
740,1 |
740,1 |
986,8 |
40705,5 |
488466 |
| Старший дежурный по стрелочному посту |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Дежурный по стрелочному посту |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Итого |
11 |
25136 |
74440 |
5790,6 |
4410,9 |
3770,4 |
5027,2 |
128443,5 |
1541322 |
|
| Резерв средств на оплату ночных часов – 13,3% |
204995,8 |
|||||||||
| Резерв средств на оплату праздничных дней – 3,56% |
54871,06 |
|||||||||
| Резерв средств на индексацию заработной платы в течение года – 18% |
277437,96 |
|||||||||
| Резерв средств на оплату отпускников – 8% |
123305,76 |
|||||||||
| Уменьшение годового фонда оплаты труда в связи с наличием больных – 2% |
30826,44 |
|||||||||
| Итого |
691437,02 |
|||||||||
Таблица №7 Расчет годового фонда оплаты труда по хозяйству СЦБ при сравниваемых системах
| Состав бригады |
Существующая система (МКУ) |
|||||||||
| Разряд квалификации |
Количество человек |
Оклад, часовая тарифная ставка |
Заработок по тарифу |
Доплаты |
Фонд оплаты труда |
|||||
| Премия |
Выслуга |
РК |
МПС |
В месяц |
В год |
|||||
| Хозяйство СЦБ |
||||||||||
| ШНС |
9 |
1 |
6773 |
6733 |
1693,25 |
1693,25 |
1015,95 |
1354,6 |
12530,05 |
130360,6 |
| ШН |
7 |
3 |
6231 |
18693 |
1557,75 |
623,1 |
934,65 |
1246,2 |
31778,1 |
381337,2 |
| ШЦМ |
4 |
2 |
4218 |
8436 |
1687,2 |
337,44 |
632,7 |
843,6 |
15437,88 |
185254,56 |
| Итого |
6 |
17222 |
716952,36 |
|||||||
| Резерв средств на оплату ночных часов – 13,3% |
95354,663 |
|||||||||
| Резерв средств на оплату праздничных дней – 3,56% |
25523,5 |
|||||||||
| Резерв средств на индексацию заработной платы в течение года – 18% |
129051,42 |
|||||||||
| Резерв средств на оплату отпускников – 8% |
57356,19 |
|||||||||
| Уменьшение годового фонда оплаты труда в связи с наличием больных – 2% |
143390,47 |
|||||||||
| Итого |
1167628,6 |
|||||||||
Таблица №8 Расчет годового фонда оплаты труда по хозяйству СЦБ при сравниваемых системах
| Состав бригады |
Существующая система (ЭЦ) |
|||||||||
| Разряд квалификации |
Количество человек |
Оклад, часовая тарифная ставка |
Заработок по тарифу |
Доплаты |
Фонд оплаты труда |
|||||
| Премия |
Выслуга |
РК |
МПС |
В месяц |
В год |
|||||
| Хозяйство СЦБ |
||||||||||
| ШНС |
11 |
1 |
8321 |
8321 |
2080,25 |
2080,25 |
1248,15 |
1664,2 |
15393,85 |
184726,2 |
| ШН |
9 |
6 |
7121 |
42726 |
1780,25 |
712,1 |
1068,15 |
1424,2 |
12105,7 |
145268,4 |
| ШЦМ |
6 |
4 |
4953 |
19812 |
1981,2 |
396,24 |
742,95 |
990,6 |
9063,99 |
108767,88 |
| Итого |
11 |
20395 |
224345 |
438762,48 |
||||||
| Резерв средств на оплату ночных часов – 13,3% |
58355,4 |
|||||||||
| Резерв средств на оплату праздничных дней – 3,56% |
15619,9 |
|||||||||
| Резерв средств на индексацию заработной платы в течение года – 18% |
78977,2 |
|||||||||
| Резерв средств на оплату отпускников – 8% |
35101 |
|||||||||
| Уменьшение годового фонда оплаты труда в связи с наличием больных – 2% |
8775,2 |
|||||||||
| Итого |
635591,18 |
|||||||||
Таблица №9 Расчет годового фонда оплаты труда по хозяйству пути при сравниваемых системах
| Состав бригады |
Существующая система (ЭЦ) |
|||||||||
| Разряд квалификации |
Количество человек |
Оклад, часовая тарифная ставка |
Заработок по тарифу |
Доплаты |
Фонд оплаты труда |
|||||
| Премия |
Выслуга |
РК |
МПС |
В месяц |
В год |
|||||
| Хозяйство пути |
||||||||||
| Монтер пути по чистке стрелок |
3 |
10 |
3715 |
37150 |
2600,5 |
371,5 |
557,25 |
743 |
79872,5 |
988470 |
| Итого |
10 |
3715 |
37150 |
2600,5 |
371,5 |
557,25 |
743 |
79872,5 |
958470 |
|
| Резерв средств на оплату ночных часов – 13,3% |
127476,51 |
|||||||||
| Резерв средств на оплату праздничных дней – 3,56% |
34121,532 |
|||||||||
| Резерв средств на индексацию заработной платы в течение года – 18% |
172524,6 |
|||||||||
| Резерв средств на оплату отпускников – 8% |
76677,6 |
|||||||||
| Уменьшение годового фонда оплаты труда в связи с наличием больных – 2% |
19169,4 |
|||||||||
| Итого |
1388439,642 |
|||||||||
Результаты всех расчетов, выполненных в данном разделе сводим в таблицу №10
Таблица №10 Эксплуатационные расходы при сравниваемых системах
| Наименование элементов эксплуатационных расходов |
МКУ |
ЭЦ |
||
| Величина элемента |
Величина элемента |
|||
| тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|
| 1. Расходы на оплату труда |
5641460,424 |
2715467,842 |
||
| 2. Отчисление на социальные нужды |
||||
| 2.1 Единый социальный налог |
1506269,933 |
26,7 |
725029,913 |
26,7 |
| Отчисления в пенсионный фонд |
1128292,085 |
20 |
543093,568 |
20 |
| Отчисления в фонд социального страхования |
180526,733 |
3,2 |
86894,971 |
3,2 |
| Медицинское освидетельствование |
157960,892 |
2,8 |
76033,1 |
2,8 |
| 2.2 Отчисления в фонд помощи пострадавшим от травматизма |
39490,222 |
0,7 |
19008,275 |
0,7 |
| 3. Материальные затраты |
36,172 |
0,2 |
76,736 |
1,01 |
| 3.1 Материалы |
23,232 |
0,14 |
49,28 |
0,7 |
| 3.2 Электроэнергия |
11,283 |
0,051 |
23,936 |
0,35 |
| 3.3 Топливо |
0,993 |
0,005 |
2,112 |
0,03 |
| 3.4 Прочие материальные затраты |
0,663 |
0,004 |
1,408 |
0,02 |
| 4. Амортизация |
474,08 |
2,8 |
1199,54 |
17,6 |
| 5. Прочие затраты |
1802,956 |
11 |
645,095 |
9,03 |
| Итого: |
16590,38 |
100 |
7029,717 |
100 |
5.
Расчет приведенных затрат для сравниваемых систем
Приведенные затраты – это сумма капитальных вложений и годовых эксплуатационных расходов, приведенных к одинаковому периоду времени при помощи нормативного коэффициента эффективности (ЕН
) или нормативного срока окупаемости (ТН
), которые связаны между собой обратной зависимостью . Е=0,15
Лучшим из сравниваемых вариантов является тот, для которого приведенные затраты минимальны, при условии равенства объемов работ сравниваемых вариантов.
Расчет приведенных затрат выполняется по формуле,
|
|
(5.1) |
|
|
(5.2) |
Где К – сметная стоимость сравниваемых систем (КСУЩ
; КПР
), тыс. руб.
СЭКСП
– годовые эксплуатационные расходы для сравниваемых систем Ссущ. эксп
; Спр. эксп
, тыс. руб.
Эприв
МКУ
=
Эприв
ЭЦ
=
6.
Расчет удельных приведенных затрат для сравниваемых систем
Сравниваемые системы обеспечивают разную пропускную способность станции за счет разного времени приготовления маршрутов. Согласно задания, расчетный размер при существующей и проектируемой системе составляет следующие значения:
Nсущ=54 пар поездов в сутки
Nпр=106 пар поездов в сутки
Следовательно, рассчитанные в пункте №5 приведенные затраты – это затраты на разные объемы работы и для того чтобы сравнение их стало возможным необходимо привести их к одинаковому объему работы, например к 1 паре поездов в сутки.
Приведенные затраты, рассчитанные на 1 пару поездов в сутки называются удельными приведенными затратами и рассчитываются по формулам:
|
|
|
|
|
|
|
|
Из расчетов видно, что лучшим из сравниваемых вариантов является проектируемая система т.к. её удельные приведенные затраты минимальны.
7.
Расчет эффективности и срока окупаемости и оценка эффективности внедрения новых устройств
Определить эффективность предлагаемого варианта можно путем расчета срока окупаемости и коэффициента сравнительной экономической эффективности, которая определяется по формулам:
|
|
(7.1) |
|
|
(7.2) |
ЕН
=0,15
ТН
=6,6
Полученные значения коэффициента эффективности и срока окупаемости сравниваем с нормативами и если выполняется условие Е³ЕН; Т≤ТН, то внедрение предлагаемой системы экономически выгодно.
1,6>0,15; 0.59<6,6
Список используемой литературы
1. Электронный учебник по экономике
2. Карпов И.В., Климович С.Г., Хляпова Л.И. Экономика организации и планирования хозяйства сигнализации и связи. – М.: ЖЕЛДОР ИЗДАТ, 2002. – 436 с.
3. Скляренко В.К., Прудников В. Экономика предприятия. – М.: ИНФРА – М, 2001. – 207 с.
4. Сергеев И.В. Экономика предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2002 – 303 с.
5. Указания МПС №О-1257у. О введении нормативов численности работников дистанции сигнализации и связи железной дороги. – М.: МПС, 1998
6. Указания М-184у. Об определении групп предприятия для установления разрядов оплаты труда М.: МПС, - 2001
7. Укрупненные показатели сметной стоимости.
8. Отраслевая единая тарифная сетка об оплате труда работников железнодорожного транспорта.