1. Обоснование производственной программы
При разработке курсового проекта исходить из того, что на основе маркетинговых исследований заключены контракты на поставку пиломатериалов столярных изделий с гарантией своевременной оплаты со стороны потребителя (объёмы указаны в задании на проектирование). Но специфика лесоцеха такова, что при распиловке сырья будут получены пиломатериалы как правило низкого сорта и отходы, на которые пока нет потребителей.
Поэтому важно определить такую производственную программу по распиловке сырья, которая обеспечивает 100%-ную гарантию выполнения уже заключённых контрактов.
Порядок действия по установлению производственной программы по распиловке сырья лесоцеха:
Определение объёма производства обрезных пиломатериалов, тыс. м3
I-III сортов хвойных пород для выполнения контрактов и обеспечения собственного столярного цеха сырьём:
где Qобр
- объём поставок по контракту обрезных пиломатериалов хвойных пород I-III сорта, тыс. м3
;
НР – норма расхода пиломатериалов I-III сортов на производство блоков, м3
/1000м2
;
Qб
– объём поставок по контрактам столярных изделий, тыс. м2
.
Общий объём производства пиломатериалов обрезных и необрезных должно быть не менее 18,4 тыс. м3
+9 тыс. м3
=27,4 тыс. м3
Удельный вес обрезных пиломатериалов: 18,4*100/27,4=67,2 %
Исчисление средневзвешенного процента выхода пиломатериалов (отборного, I-III сортов):
Поставщик отправляет на предприятие пиловочное сырьё в не рассортированном виде. Его характеристики приведены в задании на проектирование. По технологии с брусовкой с целью увеличения обрезных пиломатериалов распиливают брёвна больших диаметров и лучшего сорта. Брёвна относительно малых диаметров перерабатывают по технологии в развал. Средневзвешенный процент выхода пиломатериалов I-III соров, %, определяют следующим образом:
,
где Прij – процент выхода i- вида пиломатериалов I-II сортов из бревён j-той группы по диаметру, сорту (по данным таблицы выхода пиломатериалов в приложении), %
Удij-удельный вес ij-той группы пиловочных брёвен по диаметру и сорту в общем объёме сырья, % (в задании на проектирование).
Всё сырьё подразделяем на 2 группы по способу распиловки (с брусовкой и вразвал), а затем в пределах этих групп – на подгруппы по признакам (диаметр и сорт брёвен).
Средневзвешенный процент выхода обрезных пиломатериалов I-III сортов определяют, исходя из способа распиловки и характеристик сырья:
Необходимое количество сырья для производства объёма обрезных пиломатериалов с целью их постановки потребителям по контрактам и в собственный цех определяют по формуле:
где QОБР
– объём обрезных пиломатериалов I-III сортов, поставляемых по контрактам и в цех столярных изделий, тыс. м3
;
- средневзвешенный выход обрезных пиломатериалов I-III сортов, %.
Аналогично установлены средневзвешенный процент выхода необрезных пиломатериалов (отборного, I-III сортов) и объём сырья для их производства
Установление производственной программы по распиловке сырья
Исходя из характеристик поступающего сырья, способов распиловки и контрактов на поставку лесопродукции производственная программа по распиловке сырья равна:
39,8+17=56,8 тыс. м3
,
где обозначения из формул (1)-(3)
Планируемый процент брусовки (уточнённый):
КБР
=(39,8/56,8)*100=70,1%
Производственная программа по пропуску сырья равна:
56,8*1,701=96,6 тыс. м3
где – ППС
– производственная программа по распиловке сырья, тыс. м3
;
КБР
– планируемый коэффициент брусовки;
2. Расчёт производственной мощности лесоцеха
Производственная мощность лесоцеха исчисляется с целью обоснования производственной программы с технической стороны и принятия решения по режиму работы предприятия.
Первоначально с помощью табл.2 устанавливают фонд эффективного времени лесорам. По рекомендации принимаем простои в капитальном ремонте 10-12 дней в году на одну лесораму; сменность работы – 2,0; продолжительность смены в среднем 6,67 ч.
Устанавливаем нормативы для расчёта средней производительности лесорамы (табл. 3). Все лесорамы приводят к эталонной пильной рамке с длиной хода 600 мм по формуле:
,
где ni
и Нi
– количество оборотов коленчатого вала и соответственно длина хода пильной рамки i-той лесорамы, мм;
600 – длина хода пильной рамки эталонной лесорамы, мм;
- количество оборотов i-той лесорамы, пересчитанное к длине хода 600 мм.
Среднее количество оборотов эталонной лесорамы, об/мин, находят как среднее арифметическое:
Часовую производительность средней рамы рассчитывают по формуле:
где 60 – длительность часа, мин;
КВ
- коэффициент использования времени работы лесорамы;
КГ
– коэффициент на среднегодовые условия работы;
Δ – посылка, мм/об;
nСР
– среднее число оборотов, об/мин;
q – объём бревна, м3
;
L – средняя длинна бревна, м;
Вразвал
с брусовкой
Данные для расчёта сведены в табл.3
Таблица 1 - Расчёт фонда эффективного времени лесопильных рам (для расчёта производственной мощности)
| Показатели |
Единица измерения |
По плану на |
|
| 1 лесораму |
Все лесорамы |
||
| Количество лесорам |
шт. |
1 |
3 |
| Число календарных дней |
день |
365 |
|
| Праздничные и выходные дни |
день |
60 |
|
| Количество рабочих дней |
день |
305 |
|
| Простои в капитальном ремонте |
день |
11 |
33 |
| Количество эффективных дней работы |
день |
294 |
882 |
| Сменность работы |
- |
2 |
2 |
| Продолжительность смены |
рамо-час |
6,67 |
|
| Фонд эффективного времени: рамо-смен |
смена |
588 |
1764 |
Таблица 2 - Показатели и нормативы для исчисления средней производительности лесорамы
| Показатели |
Ед. измерения |
Значения показателей |
| Количество лесопильных рам |
штук |
3 |
| Среднее число оборотов вала, приведённое к ходу рамки 600 мм |
об/мин |
283 |
| Коэффициент использования времени работы лесорамы |
- |
0,88 |
| Поправочный коэффициент на среднегодовые условия |
- |
0,9 |
| Посылка |
мм/об |
|
| Средняя длинна бревна |
м |
5,4 |
| Средний объём бревна |
м3
|
0,496 |
Таблица 3 - Расчёт средней часовой производительности лесопильной рамы
| Состав сырья по диаметрам |
Распределение 1000 м3
|
Объём одного бревна м3
|
Посылка для хода 600 мм при распиловке |
Производительность лесорамы. м3
|
Потребность в рамо-часах для распиловки 1000 м3
|
Кол-во брёвен , штук |
||||
| диаметр бревна, см |
удельный вес. % |
вразвал |
с брусов-кой |
враз-вал |
с брусовкой |
вразвал |
с брусовкой |
|||
| 26 |
40 |
350 |
50 |
0,35 |
27 |
34 |
23,5 |
29,6 |
18,27 |
1143 |
| 32 |
30 |
300 |
0,53 |
27,5 |
36,3 |
16,53 |
566 |
|||
| 48 |
30 |
300 |
0,98 |
25 |
61 |
9,84 |
306 |
|||
| Итого |
100 |
350 |
650 |
44,64 |
2015 |
|||||
Прим. При брусовке каждый кубометр сырья через пилораму пропускается дважды
Средняя часовая производительность лесорамы:
по распиловке сырья
по пропуску сырья
средний объём бревна
Результаты остальных расчётов приведены в табл. 4.
Производственная мощность лесоцеха по распиловке сырья, м3
, равна:
,
где ФВ
– эффективный фонд времени работы лесорам, ч (по табл.2);
ПМС
=22,4*11766=253558,4 м3
по пропуску сырья
ПМПР
=36,96*11766=434871 м3
Коэффициент использования производственной мощности:
по распиловке сырья
КРС
=56,8*100/263,6=21,6%
по пропуску сырья
КПРС
=96,6*100/434,9=22,21%
Таким образом, производственная программа лесоцеха по наличию производственной мощности выполнима.
Для принятия решений по режиму работы предприятия исчислена среднесменная производительность лесорамы по распиловке сырья
,
где - средняя продолжительность смены, ч;
- средняя производительность лесорамы по сырью, м3
/ч.
3. Расчёт валового и товарного выпуска пиломатериалов
Для исчисления объёмов производства пиломатериалов в разрезе их видов и сортов первоначально составляется табл. 4
Таблица 4 - Состав сырья и распределения её по способам распиловки
| Показатели |
Состав сырья, % |
Объём сырья тыс.м3
|
Распиловка, тыс. м3
|
||
| вразвал |
с брусовкой |
||||
| Диаметры 16-24 см |
Всего |
--- |
|||
| В том числе 1 сорт |
--- |
||||
| 2 сорт |
--- |
||||
| 3 сорт |
--- |
||||
| 4сорт |
--- |
||||
| Диаметр 26см и > |
Всего |
100 |
56,8 |
17 |
39,8 |
| 1 сорт |
25 |
14,2 |
14,2 |
||
| 2 сорт |
35 |
19,58 |
11,32 |
8,56 |
|
| 3 сорт |
35 |
19,87 |
5,68 |
14,2 |
|
| 4сорт |
5 |
2,84 |
2,84 |
||
| Общая потребность в сырье |
100 |
56,8 |
17 |
39,8 |
|
Таблица 5
| Вид и сорт пиломатериалов |
Выход пиломатериалов, тыс. м3
|
итого тыс. м3
|
|||||||
| 18-24 |
26 и > |
||||||||
| I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||
| Обрезные отборный |
2,19 |
0,51 |
0,27 |
0,09 |
3,06 |
||||
| I сорт |
2,12 |
1,03 |
0,99 |
0,18 |
4,32 |
||||
| II сорт |
1,36 |
0,99 |
1,48 |
0,19 |
4,02 |
||||
| III сорт |
1,66 |
1,51 |
3,41 |
0,47 |
7,05 |
||||
| IV сорт |
1,48 |
1,22 |
2,56 |
0,66 |
5,92 |
||||
| Обапол |
0,33 |
0,19 |
0,28 |
0,07 |
0,87 |
||||
| Необрезные отборный |
0,77 |
0,12 |
0,89 |
||||||
| I сорт |
1,56 |
0,46 |
2,02 |
||||||
| II сорт |
1,51 |
0,68 |
2,19 |
||||||
| III сорт |
2,29 |
1,57 |
3,86 |
||||||
| IV сорт |
1,85 |
1,18 |
3,03 |
||||||
| Обапол |
0,28 |
0,13 |
0,41 |
||||||
| Итого |
8,26 |
4,14 |
12,4 |
||||||
| Всего |
13,71 |
13,13 |
1,66 |
37,64 |
|||||
Таблица 6 - Расчёт валового выпуска пиломатериалов и товарной продукции
| Сорт пиломатериалов |
Валовый выпуск пиломатериалов, тыс. м3
|
Коэффициент сортности |
Сумма кубокоэффициентов |
Внутризаводской оборот |
Количество товарных п/м |
Товарная продукция |
||
| Количество тыс. м3
|
Сумма кубокоэффициентов |
Цена тыс. руб. |
Сумма, млн. руб. |
|||||
| Обрезные Сорт 1 |
7,38 |
1,6 |
11,808 |
5,4 |
0,970 |
5,238 |
||
| Сорт 2 |
4,02 |
1,3 |
5,226 |
6,0 |
7,8 |
0,830 |
||
| Сорт 3 |
7,05 |
1,0 |
7,05 |
7,05 |
0,790 |
5,570 |
||
| Сорт 4 |
5,92 |
0,7 |
4,144 |
5,92 |
0,460 |
2,723 |
||
| Обапол |
0,87 |
0,8 |
0,696 |
0,87 |
0,230 |
0,2 |
||
| Итого: |
25,24 |
28,924 |
6,0 |
7,8 |
19,24 |
13,731 |
||
| Необрезные Сорт 1 |
2,91 |
1,3 |
3,783 |
2,91 |
0,8 |
2,328 |
||
| Сорт 2 |
2,19 |
1,1 |
2,409 |
2,19 |
0,69 |
1,511 |
||
| Сорт 3 |
3,86 |
0,8 |
3,088 |
3,86 |
0,56 |
2,162 |
||
| Сорт 4 |
3,03 |
0,6 |
1,818 |
3,03 |
0,35 |
1,061 |
||
| Обапол |
0,41 |
0,8 |
0,328 |
0,41 |
0,15 |
0,062 |
||
| Итого: |
12,4 |
11,426 |
12,4 |
7,124 |
||||
| Всего: |
37,64 |
40,35 |
6,0 |
7,8 |
31,64 |
20,855 |
||
Коэффициент сортности валового выпуска = 40,35/37,64=1,072
Коэффициент сортности товарного выпуска = (40,35-7,8) / (37,64-6)=1,029
Норма расхода при производстве пиломатериалов валового выпуска:
,
где ППС
– производственная программа по распиловке сырья, тыс. м3
;
QВ.П
– валовой выпуск пиломатериалов. тыс. м3
.
4. Объём отходов и направления их использования
Баланс древесного сырья
| % |
тыс. м3
|
|
| пиломатериалы |
66,3 |
37,7 |
| горбыль |
8 |
4,5 |
| опилки |
10,2 |
5,8 |
| срезки, рейки |
7,5 |
4,3 |
| торцевые отрезки |
2 |
1,1 |
| усушка, распыл |
6 |
3,4 |
| Итого |
100 |
56,8 |
Весь объём горбыля перерабатывается на технологическую щепу с выходом готовой продукции 85%. Установка по производству техщепы из горбыля смонтирована в потоке лесопильного цеха; обслуживается 2 рабочими в смену. Отдельного производственного участка техщепы не организуется.
Объём горбыля равен:
Qгорбыля
=56,8*8/100=4,5 тыс.м3
Объём технологической щепы:
Qт.щ.
=4,5*85/100=3,8 тыс.м3
Объём отходов при производстве техщепы (отсев):
Q=4,5*15/100=0,7 тыс.м3
Стоимость реализуемого горбыля оценивается.
Данные расчётов сводятся в табл.7.
Таблица 7 - Баланс сырья
| Показатели |
Величины |
Стоимость отходов |
||
| тыс. м3
|
% от сырья |
Цена 1 м3
|
сумма, млн. руб. |
|
| 1.Количество распиливаемого материала |
56,8 |
100 |
||
| 2.валовый выход пиломатериалов |
37,64 |
66,3 |
||
| 3.Щепа технологическая из горбыля |
3,8 |
6,7 |
0,1 |
|
| 4.Всего, выход продукции |
41,44 |
73 |
||
| 5.Объём горбыля для выпуска щепы |
4,5 |
7,9 |
0,145 |
0,653 |
| 6.Отсев щепы (в процессе её производства) |
0,7 |
1,2 |
0,1 |
0,077 |
| 7.Опилки |
5,8 |
10,2 |
0,11 |
0,667 |
| 8.Рейки и срезки |
4,3 |
7,5 |
0,115 |
0,495 |
| 9.Торцевые отрезки |
1,1 |
2 |
0,115 |
0,044 |
| 10.Итого отходов лесоцеха |
0,7 |
1,2 |
0,04 |
0,077 |
| 11.Усушка и распыл |
3,4 |
7,2 |
1,251 |
|
| Итого отходов и потерь лесоцеха |
4,1 |
6 |
1,328 |
|
| 12.Забалансовые отходы а) кора б) припуск по длине |
||||
| 13.Всего отходов лесоцеха |
4,1 |
7,2 |
1,328 |
|
| 14.Коэффициент использования сырья |
0,72 |
|||
| 15.Стоимость отходов, включаемых: а) в себестоимость пиломатериалов б) в себестоимость технологической щепы в) в калькуляцию себестоимости тепловой энергии |
1,206 |
|||
5. Организация работы лесоцеха
Так как производственная программа лесоцеха меньше производственной мощности, принимается решение об организации работы лесоцеха. Данные расчётов сводят в табл. 9.
Количество рамо-смен для выполнения годовой производственной программы:
рамо-смен
где ППС
– производственная программа по сырью, м3
;
ПСМ
– сменная производительность лесорамы, м3
.
Среднегодовой коэффициент сменности работы лесоцеха:
где Дэфф
– эффективное количество дней работы лесорам в году (по табл.2)
Поквартально разбить объёмы производства нужно с учётом следующих соображений. По контрактам наибольший объём пиломатериалов нужно произвести в 1-ом квартале в связи с приближением летнего строительного сезона. Поэтому принят режим в 1-ом квартале двусменный. Квартальный объём производства (по сырью)
тыс.м3
тыс.м3
тыс.м3
тыс.м3
где Д1
– количество дней работы в 1 квартале;
n – количество лесорам в цехе;
2 – сменность работы в 1-ом квартале.
Остальные коэффициенты сменности приняты в соответствии с заключёнными контрактами.
Важнейшие показатели производственной программы предприятия, включая данные цеха столярных изделий, указать в табл. 10 с необходимыми комментариями.
6. Расчёт потребности в тепловой и электрической энергии
Так как сортировка брёвен идёт в бассейне, то норма расхода пара равна 0,02 Гкал на 1м3
пиловочного сырья.
Таблица 8 - Технико-экономические показатели лесопильного цеха и производства щепы
| Показатели |
Год |
Квартал |
|||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
||
| Количество лесопильных рам, шт. |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
| Число дней работы цеха, день |
305 |
77 |
76 |
77 |
75 |
| Сменность работы, смена |
0,43 |
0,9 |
0,2 |
0,2 |
0,36 |
| Распилить сырья, всего тыс. м3
|
56,8 |
31,06 |
6,8 |
6,9 |
12,04 |
| В том числе: на рамах вразвал, тыс. м3
на рамах с брусовкой, тыс. м3
|
17 39,8 |
9,3 21,76 |
2 4,8 |
2,1 4,8 |
3,6 8,44 |
| Пропустить древесины, тыс. м3
|
96,6 |
52,82 |
11,6 |
11,7 |
20,48 |
| Процент брусовки, % |
70,1 |
70,1 |
70,1 |
70,1 |
70,1 |
| Средний объём бревна, м3
|
0,496 |
0,496 |
0,496 |
0,496 |
0,496 |
| Процент полезного выхода пиломатериалов, % |
66,3 |
66,3 |
66,3 |
66,3 |
66,3 |
| Валовой выпуск пиломатериалов, тыс. м3
|
37,64 |
13,13 |
6,57 |
6,64 |
11,3 |
| Выпуск технологической щепы, тыс. м3
|
3,8 |
1,344 |
0,673 |
0,677 |
1,106 |
| Коэффициент комплексного использования сырья, % |
73 |
73 |
73 |
73 |
73 |
| Внутризаводской оборот, тыс. м3
|
6 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
| Товарная продукция. тыс. м3
|
31,64 |
11,19 |
5,52 |
5,59 |
9,33 |
| Камерная сушка пиломатериалов, тыс. м3
|
6 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
| Средний коэффициент сортности товарных пиломатериалов |
1,029 |
1,029 |
1,029 |
1,029 |
1,029 |
| Средняя производительность по рамам, м3
|
22,4 |
22,4 |
22,4 |
22,4 |
22,4 |
Коэффициент комплексного использования древесного сырья, % определяют следующим образом:
,
где и QТЩ
– объёмы производства соответственно пиломатериалов и техщепы, тыс. м3
;
QС
– объём сырья, тыс. м3
.
Таблица 9 - Производственная программа предприятия
| Показатели |
Значения показателей |
| Производственная программа лесоцеха по распиловке сырья, тыс. м3
|
56,8 |
| в том числе: вразвал с брусовкой |
17 39,8 |
| Производственная программа лесоцеха по пропуску сырья, тыс. м3
|
96,6 |
| Производственная программа по готовой продукции (валовый выпуск материалов) |
37,64 |
| Производственная программа столярного цеха: дверные блоки м3
|
105 |
| Внутреннее потребление пиломатериалов хвойных обрезных II-III сортов: дверные блоки, тыс. м3
|
6,0 |
| Всего |
|
| Товарный выпуск пиломатериалов, тыс. м3
|
31,64 |
Таблица 10 - Расчёт потребного количества пара и электроэнергии
| Продукция, работа и потребители пара и электроэнергии |
Задание по производству продукции или объёма |
Расчет потребного количества |
||||
| пара, Гкал |
эл. энергии, кВт*ч |
|||||
| ед. изм. |
кол-во |
Норма расхода на ед. |
Общая потребность/ Гкал |
Норма расхода на ед. |
кол-во, тыс. кВт*ч |
|
| Транспортно – складские работы |
тыс.м3
|
56,8 |
0,02 |
1,14 |
||
| Сушка пиломатериалов внутреннего потребления |
тыс.м3
|
6 |
0,3 |
1,8 |
16 |
96 |
| Распиловка брёвен |
тыс.м3
|
56,8 |
13 |
738,4 |
||
| Производство столярных изделий |
тыс.м2
|
105 |
7 |
0,735 |
1,6 |
168 |
| Технологическая щепа |
тыс.м3
|
3,8 |
6 |
2,8 |
||
| Итого |
3,683 |
36,6 |
1025,2 |
|||
| Прочие потребители |
0,8 |
1,153 |
14% |
143,5 |
||
| Итого |
4,836 |
1168,7 |
||||
| На обслуживание и потери |
% |
5 |
0,242 |
8% |
82,0 |
|
| Всего |
5,078 |
1250,7 |
||||
Таблица 11 - Расчет количества топлива
| Ресурсы местного топлива |
Ед. изм. |
Кол-во отходов, тыс.м3
|
Теплотворный коэффициент |
Ресурсы топлива т.у.т. |
Потенциальное кол-во, Гкал |
| Опилки |
м3
|
5,8 |
0,09 |
0,52 |
2,36 |
| Срезки, рейки |
м3
|
4,3 |
0,12 |
0,52 |
2,36 |
| Отсев щепы |
м3
|
0,7 |
0,12 |
0,08 |
0,36 |
| Кора |
м3
|
||||
| Припуск по длине |
|||||
| Итого |
10,8 |
5,08 |
Объем получаемого пара при сжигании отходов в т.у.т., Гкал:
где РОТХ
– ресурсы отходов, т.у.т.;
НРТОПЛИВА –
норма расхода топлива в т.у.т. на 1 Гкал.
7. Планирование объема товарной и реализуемой продукции
Таблица 12 - План производства и реализации продукции
| Виды продукции и услуг |
Ед. изм. |
объем продукции и услуг |
Цена реализации, тыс.руб. |
Товарная продукция, млн. руб. |
| Пиломатериалы на сторону |
тыс. м3
|
10,84 12,4 |
5,0625 7,123 |
|
| Дверные блоки |
тыс. м2
|
105 |
0,24 |
25,2 |
| Технологическая щепа |
тыс. м3
|
3,8 |
0,11 |
0,418 |
| Тепловая энергия на сторону |
Гкал |
0 |
0 |
0 |
| Разность остатков готовой продукции на начало и конец года |
млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
| Объем реализации |
млн. руб. |
Х |
Х |
37,8035 |
8. Планирование показателей по труду и заработной плате
Таблица 13 - Расчет количества рабочих по рабочим местам
| Оборудование, рабочее место и работа |
профессия рабочего |
число штатных мест в смену |
сменность работы |
явочное число рабочих в смену |
число дней работы в году |
потребность человеко- дней |
Расчет тарифного фонда зарплаты |
|||
| наименование |
кол-во |
разряд работы |
тарифная ставка в день, тыс. руб. |
фонд зарплаты, тыс.руб. |
||||||
| Основные рабочие лесопильного цеха
|
||||||||||
| обмер. брёвен |
1 |
2 |
0,43 |
2 |
305 |
262,3 |
3 |
0,0984 |
0,0516 |
|
| агрегат. установка |
1 |
3 |
0,43 |
3 |
305 |
393,5 |
4 |
0,1107 |
0,1307 |
|
| лесопильные рамы |
3 |
3 |
0,43 |
9 |
305 |
1180,4 |
5 |
0,1263 |
1,3418 |
|
| обрезные станки |
2 |
3 |
0,43 |
6 |
305 |
786,9 |
3 |
0,4646 |
||
| торцовочный станок |
2 |
2 |
0,43 |
4 |
305 |
524,6 |
2 |
0,0902 |
0,1893 |
|
| круглопильный станок |
2 |
2 |
0,43 |
4 |
305 |
524,6 |
2 |
0,1893 |
||
| сортировочная площадка |
3 |
0,43 |
3 |
305 |
393,5 |
4 |
0,1307 |
|||
| 3 |
0,43 |
3 |
305 |
393,5 |
4 |
0,1307 |
||||
| укладка пиломатериалов |
1 |
0,43 |
1 |
305 |
131,2 |
4 |
0,0145 |
|||
| прочая работа |
2 |
0,43 |
2 |
305 |
262,3 |
2 |
0,0473 |
|||
| Итого |
4852,8 |
2,6905 |
||||||||
| Вспомогательные рабочие
лесопильного цеха
|
||||||||||
| 3 |
0,43 |
3 |
305 |
393,5 |
2 |
0,265 |
||||
| 3 |
0,43 |
3 |
305 |
393,5 |
5 |
0,1491 |
||||
| 3 |
0,43 |
3 |
305 |
393,5 |
4 |
0,1307 |
||||
| Итого |
9 |
1180,5 |
0,5448 |
|||||||
| Рабочие сушильного цеха
|
||||||||||
| 3 |
0,43 |
3 |
305 |
393,5 |
4 |
0,1307 |
||||
| 2 |
0,43 |
2 |
305 |
262,3 |
3 |
0,0516 |
||||
| Итого |
5 |
655,8 |
0,1823 |
|||||||
| Рабочие паросилового цеха
|
||||||||||
| 3 |
0,43 |
3 |
365 |
365 |
4 |
0,1212 |
||||
| 3 |
0,43 |
3 |
365 |
365 |
3 |
0,1077 |
||||
| Итого
|
6
|
730
|
0,2289
|
|||||||
| Участок техщепы
|
||||||||||
| 2 |
0,43 |
2 |
305 |
262,3 |
4 |
0,0581 |
||||
| 2 |
0,43 |
2 |
305 |
262,3 |
2 |
0,0473 |
||||
| Итого |
4 |
524,6 |
0,1054 |
|||||||
| Прочие рабочие
|
||||||||||
| 1 |
0,43 |
1 |
305 |
131,2 |
4 |
0,0145 |
||||
| 1 |
0,43 |
1 |
305 |
131,2 |
4 |
0,0145 |
||||
| 1 |
0,43 |
1 |
305 |
131,2 |
4 |
0,0145 |
||||
| Итого |
3 |
393,6 |
0,0435 |
|||||||
| Всего |
3,5954 |
|||||||||
Таблица 14 - Расчет потребного количества рабочих в цехе столярных изделий по нормам времени
| Продукция и работа |
Кол-во продукции или объем работ |
Норма времени на ед. ч. |
Потребное кол-во нормо-часов |
коэфф выполнения норм (индекс) |
Потребное кол-во человеко-часов |
Списочное кол-во рабочих, чел. |
Расчет фонда зарплаты |
|||
| ед. изм |
кол-во |
средний разряд |
Средняя ставка в час, тыс. руб. |
Тарифный фонд з/п, млн. руб. |
||||||
| Дверные блоки |
тыс.м2
|
105 |
2,2 |
231 |
1,09 |
212 |
120 |
3 |
0,01475 |
3,407 |
| Итого |
||||||||||
Таблица 15 - Расчет списочного количества и фондов зарплаты рабочих
| Цеха, группы рабочих и продукции |
Потребное кол-во человеко-дней |
Списочное кол-во рабочих, чел. |
Тарифный фонд зарплаты, млн. руб. |
Доплаты к тарифному фонду |
Фонд основной (часовой) зарплаты, млн. руб. |
Фонд дополнительной зарплаты |
Фонд годовой зарплаты, млн. руб. |
||
| % |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
||||||
| Лесопильный цех основные |
4852,6 |
37 |
2,6925 |
50 |
1,3463 |
4,0388 |
12 |
0,4847 |
4,5295 |
| Эксплуатация оборудования |
393,5 |
3 |
0,1065 |
0,0533 |
0,1598 |
0,0192 |
0,179 |
||
| Ремонт оборудования |
393,5 |
3 |
0,1491 |
0,0746 |
0,2237 |
0,0268 |
0,2505 |
||
| Заточка инструмента |
393,5 |
3 |
0,1307 |
0,0654 |
0,1961 |
0,0235 |
0,2196 |
||
| Итого по цеху |
6033,1 |
46 |
3,0788 |
1,5394 |
4,6182 |
0,5542 |
5,1724 |
||
| Производство щепы |
524,6 |
4 |
0,1054 |
0,0527 |
0,1581 |
0,019 |
0,1771 |
||
| Сушильный цех |
665,8 |
5 |
0,1823 |
0,0912 |
0,2735 |
0,0328 |
0,3063 |
||
| Паросиловой цех |
738 |
6 |
0,2289 |
0,1145 |
0,3434 |
0,0412 |
0,3846 |
||
| Цех столярных изделий |
264,9 |
120 |
3,407 |
1,7035 |
5,1105 |
0,6133 |
5,7278 |
||
| Итого |
8218,4 |
203 |
7,0024 |
3,5013 |
10,5037 |
1,2605 |
11,7642 |
||
| Прочие цеха |
393,6 |
3 |
0,0435 |
0,0218 |
0,0653 |
0,0078 |
0,0296 |
||
| Всего с прочими |
8612,0 |
206 |
7,0459 |
3,5221 |
10,569 |
1,2683 |
11,7938 |
||
Таблица 16 - Штатное расписание управленческого персонала
| Цеха и другие объекты |
Кол-во |
Расчёт количества ИТР, служащих и МОП |
Средняя зарплата в месяц, тыс. руб. |
Фонд з/п в год, млн. руб. |
||
| Категория работника |
Норматив, % |
Кол-во, чел. |
||||
| Лесопильный |
Линейные руководители служащие МОП |
4 2,5 1,5 |
2 2 1 |
5040 3696 2016 |
0,121 0,0887 0,0242 |
|
| Итого по цеху |
5 |
0,2329 |
||||
| Сушильный цех |
Линейные руководители служащие МОП |
4,0 2,5 1,5 |
1 1 1 |
5040 3696 2016 |
0,0605 0,0444 0,0242 |
|
| Итого по цеху |
3 |
0,1291 |
||||
| Производство щепы |
Не планируется |
9,0 |
1 |
3696 |
0,0444 |
|
| Итого |
0,0444 |
|||||
| Паросиловой |
Мастер служащие |
1 1 |
5040 3696 |
0,0605 0,0444 |
||
| Итого по цеху |
0,1049 |
|||||
| Столярных изделий |
Руководители служащие МОП |
4,0 2,5 1,5 |
5 3 2 |
5040 3696 2016 |
0,3025 0,1331 0,0484 |
|
| Итого |
0,4839 |
|||||
| Заводоуправление |
Руководители специалисты служащие МОП |
0,6 1,9 1,8 0,7 |
2 4 4 2 |
29400 9912 3696 2016 |
0,7056 0,4758 0,1774 0,0484 |
|
| Итого |
1,4072 |
|||||
| Всего по предприятию |
Руководители специалисты служащие МОП |
10 5 12 6 |
||||
| Итого |
33 |
2,4034 |
||||
Таблица 17 - План по труду и кадрам
| Показатели |
План на |
| Товарная продукция на …. г. млн. руб. |
37,8035 |
| Численность промышленно- производственного персонала, чел. |
239 |
| в том числе: рабочие |
206 |
| линейные руководители |
10 |
| специалисты |
5 |
| служащие |
12 |
| МОП |
6 |
| Фонд зарплаты промышленно- производственного персонала, млн. руб. |
13,1972 |
| В том числе рабочих |
10,7938 |
| линейных руководителей, специалистов и служащих |
2,2582 |
| МОП |
0,1452 |
| Производительность труда в год, млн. руб. по товарной продукции |
0,3018 |
| Средняя зарплата в год по промышленному персоналу, млн. руб. |
0,0552 |
9. Планирование себестоимости продукции
Расчёт амортизационных отчислений
Таблица 18 - Ремонт амортизационных отчислений и отчислений в фонд ремонтов
| Основные фонды цеха и других объектов |
Средняя норма амортизации, % |
Процент отчислений в фонд ремонтов |
Стоимость фондов, млн. руб. |
Амортизационные отчисления, млн. руб. |
Отчисления в фонд ремонтов, млн. руб. |
| Лесопильный цех Здания |
1,2 |
2,0 |
11,42 |
0,14 |
0,23 |
| Сооружения |
5,8 |
4,6 |
15,62 |
0,91 |
0,72 |
| Инвентарь |
7,6 |
8,0 |
1,21 |
0,09 |
0,1 |
| Итого на цеховые расходы |
28,25 |
1,14 |
1,05 |
||
| Силовые машины |
6,6 |
5,8 |
8,41 |
0,56 |
0,49 |
| Рабочие машины |
10,0 |
7,6 |
12,62 |
1,26 |
1,0 |
| Измерительные устройства |
13,0 |
10,0 |
4,8 |
0,62 |
0,48 |
| Транспорт |
12,5 |
10,5 |
4,2 |
0,53 |
0,44 |
| Инструмент |
20,0 |
6,0 |
1,8 |
0,36 |
0,11 |
| Итого на содержание оборудования |
31,83 |
3,33 |
2,52 |
||
| Всего по цеху |
60,08 |
4,47 |
3,57 |
||
| Производство щепы |
16,7 |
12,4 |
0,16 |
0,03 |
0,02 |
| Сушильный цех |
8,0 |
10,2 |
2,0 |
0,16 |
0,2 |
| Цех столярных изделий |
8,2 |
7,5 |
1,94 |
0,16 |
0,15 |
| Паросиловой цех |
4,5 |
9,4 |
2,0 |
0,09 |
0,18 |
| Прочие цеха |
|||||
| Общезаводские объекты |
4,2 |
3,4 |
1,15 |
0,05 |
0,04 |
| Всего по предприятию |
67,33 |
4,96 |
4,16 |
Задание по выработке тепловой энергии, Гкал 3,5
Для других цехов 2,543
Итого 6,043
На самообслуживание и потери 0,242
Всего ,6,285
Таблица 19 - Смета расходов паросилового цеха
| Статьи расходов |
Расходы, млн. руб. |
| З/пл. рабочих основная и дополнительная |
0,3846 |
| З/пл. ИТР, служащим и МОП |
0,1049 |
| Отчисления на социальные нужды |
0,1909 |
| Материалы |
0,0406 |
| Топливо |
0,0414 |
| Энергия |
0,0012 |
| Износ малоценных предметов |
0,3 |
| Амортизация основных фондов |
0,09 |
| Ремонт основных фондов |
0,18 |
| Услуги транспорта |
0,375 |
| Охрана труда |
0,0164 |
| Прочие расходы |
0,0984 |
| Итого |
1,8234 |
| Общезаводские расходы |
|
| Всего затрат |
1,8234 |
| Себестоимость 1 Гкал, тыс. руб. |
0,352 |
Распределение тепловой энергии и расходов
| Продукция и потребители энергии |
Кол-во энергии, Гкал |
Сумма, млн. руб. |
| Транспортно-складские расходы |
1,14 |
0,4013 |
| Сушка пиломатериалов для цеха столярных изделий: дверные блоки |
1,8 |
0,6336 |
| Прочие потребители |
1,153 |
0,4058 |
| Итого |
4,093 |
1,4407 |
| Реализация на сторону |
0 |
0 |
| Всего |
4,09 |
1,4407 |
Таблица 20 - Смета расходов сушильного цеха
| Статьи расходов |
Расходы, млн. руб. |
| З/пл. основная и дополнительная |
0,4973 |
| рабочих |
0,3063 |
| З/пл. ИТР, служащим и МОП |
0,1291 |
| Отчисления на социальные нужды |
0,1939 |
| Материалы |
0,4544 |
| Топливо и энергия |
0,7229 |
| Ремонт основных фондов |
0,156 |
| Услуги транспорта |
0,3862 |
| Охрана труда |
0,036 |
| Прочие расходы |
0,0865 |
| Итого |
2,9726 |
| Себестоимость сушки 1м3
|
0,0523 |
Таблица 21 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования лесопильного цеха
| Статьи расходов |
Расходы , млн. руб. |
|||||
| з/п |
отчисления |
материалы |
амортизация, энергия, услуги |
Всего |
||
| % стоимости ОФ |
млн. руб. |
|||||
| Амортизация оборудования и транспортных средств |
Х |
-Х |
Х |
Х- |
3,33 |
|
| Эксплуатация оборудования |
0,179 |
0,0686 |
1,8 |
0,5729 |
3,33 |
4,1505 |
| Энергия |
Х |
-Х |
Х- |
-Х |
1,279 |
|
| Ремонт оборудования и транспортных средств |
0,2505 |
0,0977 |
0,7003 |
0,7003 |
3,33 |
4,3785 |
| внутризаводские перемещения грузов |
Х |
-Х |
Х- |
Х- |
0,05 |
|
| Износ МБП |
0,2196 |
0,0856 |
1,2 |
0,382 |
-Х |
0,6872 |
| Прочие расходы |
Х |
-Х |
-Х |
-Х |
-Х |
|
| Всего расходов |
13,8752 |
|||||
Таблица 22 - Смета затрат на пиловочное сырьё
| Группы пиловочного сырья |
Кол-во сырья |
Стоимость сырья |
Транспортно-складские работы |
|||
| % к итогу |
тыс. м3
|
цена 1м3
|
всего, млн. руб. |
на 1м3
|
Всего, млн. руб. |
|
| 1 сорт |
25 |
14,2 |
0,425 |
6,035 |
0,0994 |
|
| 2 сорт |
35 |
19,88 |
0,315 |
6,262 |
0,1392 |
|
| 3 сорт |
35 |
19,88 |
0,205 |
4,075 |
0,1392 |
|
| 4 сорт |
5 |
2,84 |
0,195 |
0,554 |
0,0199 |
|
| Всего |
100 |
56,8 |
--- |
16,926 |
--- |
0,396 |
Таблица 23 - Смета цеховых расходов лесоцеха
| Статьи расходов |
Расходы в …. г., млн. руб. |
| Содержание аппарата управления цеха, всего в том числе: а) з/п основная и дополнительная б) отчисления на соц. нужды |
3,3407 2,4034 0,9373 |
| Амортизация здания и сооружений и инвентаря цеха |
1,14 |
| Содержание здания сооружений и инвентаря цеха |
0,424 |
| Ремонт (все виды) зданий, сооружения и инвентаря |
1,05 |
| Испытания, опыты исследования, рационализация и изобретательство |
0,0595 |
| Охрана труда (расходы в цехе) |
1,483 |
| Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря |
0,0283 |
| Прочие расходы |
0,01881 |
| Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей) |
0,714 |
| Всего |
8,4246 |
Таблица 24 - Смета общехозяйственных расходов
| Статьи расходов |
Сумма расходов на …. г., млн. руб. |
| А. Расходы по управлению
|
7,1608 |
| 1. Оплата труда аппарата управления предприятия |
2,4034 |
| 2. Отчисления на социальные нужды |
0,9373 |
| 3. Служебные командировки и перемещения |
0,1923 |
| 4. Расходы на содержание лесовозного транспорта |
0,8929 |
| 5. Расходы по совершенствованию технологии, организации производства |
|
| 6. Расходы на обслуживание производственного процесса |
0,3538 |
| 7. Прочие расходы (реклама, представительство и др.) |
2,3811 |
| Б. Общехозяйственные расходы
|
5,3245 |
| 8. Содержание прочего общехозяйственного персонала |
|
| 9. Амортизация и содержание зданий, сооружений и инвентаря общего назначения, включая ремонт |
2,019 |
| 10. Охрана труда |
0,2123 |
| 11. Подготовка и переподготовка кадров |
0,2359 |
| 12. Непроизводственные расходы |
0,7143 |
| 13. Прочие расходы (в том числе: налоги, сборы, отчисления, плата за кредит и т. д.) |
2,143 |
Таблица 25 - Калькуляция себестоимости пиломатериалов. Валовой выпуск пиломатериалов
| Калькуляционные статьи затрат |
Сумма расходов в …. г. |
|
| на весь объём, млн. руб. |
на 1м3
|
|
| Сырьё по ценам приобретения |
16,926 |
0,449 |
| Транспортно-складские расходы |
0,396 |
0,01 |
| Возвратные отходы (вычитаются) |
1,206 |
0,032 |
| Основная з/п производственных рабочих |
4,6182 |
0,123 |
| Дополнительная з/п производственных рабочих |
0,5542 |
0,015 |
| Отчисления на социальные нужды |
2,0172 |
0,054 |
| Расходы на подготовку и освоение производства |
3,3384 |
0,089 |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
4,1505 |
0,11 |
| Цеховые расходы |
7,6691 |
0,204 |
| Прочие производственные расходы |
0,1534 |
0,004 |
| Общехозяйственные расходы |
3,5589 |
0,095 |
| Производственная себестоимость валового выпуска |
17,332 |
0,46 |
| Себестоимость внутризаводского оборота |
2,5778 |
0,068 |
| Производственная себестоимость товарного выпуска |
14,7462 |
0,466 |
| Коммерческие расходы |
0,189 |
0,005 |
| Полная себестоимость товарного выпуска пиломатериалов |
14,9352 |
0,472 |
Таблица 26 - Калькуляция себестоимости технологической щепы (объём тыс. м3
)
| Калькуляционные статьи затрат |
Затраты в тыс. руб. |
|
| Всего |
на 1м3
|
|
| Сырьё (за вычетом стоимости отходов) |
659 |
0,173 |
| Оплата труда производственных рабочих |
177,1 |
0,0466 |
| Отчисления на социальные нужды |
69,1 |
0,0182 |
| Расходы на подготовку и освоение производства |
9,5 |
0,0025 |
| Расходы на содержание и обслуживание оборудования |
25,2 |
0,0066 |
| Цеховые расходы |
758,4 |
0,1996 |
| Общехозяйственные расходы |
479,2 |
0,1261 |
| Прочие производственные расходы |
65,3 |
0,0172 |
| Производственная себестоимость товарного выпуска |
2242,8 |
0,5902 |
| Коммерческие расходы |
15,9 |
0,0042 |
| Полная себестоимость товарного выпуска |
2258,7 |
0,5944 |
Таблица 27 - Схема цеховых расходов производства столярных изделий
| Статьи расходов |
Расходы в … г., млн. руб. |
| 1.Содержание аппарата управления цеха, всего в том числе: а) з/п основная и дополнительная |
0,6678 0,4839 |
| б) отчисления на социальные нужды |
0,1877 |
| 2. Амортизация зданий сооружений и инвентаря |
0,096 |
| 3. Содержание зданий сооружений и инвентаря цеха |
0,0291 |
| 4. Ремонт (все виды) зданий, сооружений и инвентаря |
0,09 |
| 5. Испытания, опыты исследования, рационализация |
0,0252 |
| 6. Охрана труда (расходы в цехе) |
0,864 |
| 7 Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря |
0,0019 |
| 8. Прочие расходы |
0,0444 |
| 9. Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей) |
0,3024 |
| 10. Всего |
2,1208 |
Таблица 28 - Калькуляция себестоимости столярных изделий
| Калькуляционные статьи расходов |
Затраты |
|
| на весь объём, млн. руб. |
на 1м2
|
|
| 1. Сырьё и материалы |
2,5758 |
0,0245 |
| 2. Возвратные отходы |
--- |
--- |
| 3. Покупные изделия и полуфабрикаты |
0,903 |
0,0086 |
| 4. Сушка древесных материалов |
2,971 |
0,0283 |
| 5. Топливо и энергия на технологические нужды |
0,3032 |
0,0029 |
| 6. Оплата труда производственных рабочих |
5,7238 |
0,0545 |
| 7. Отчисления на социальные нужды |
2,2323 |
0,0213 |
| 8. Расходы на подготовку и освоение производства |
0,378 |
0,0036 |
| 9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (включая амортизацию с оборудованием и отчисления в фонд ремонта) |
0,124 |
0,0012 |
| 10. Цеховые расходы |
2,1208 |
0,0202 |
| 11. Общехозяйственные расходы |
1,2864 |
0,01022 |
| 12. Потери от брака |
0,378 |
0,0012 |
| 13. Прочие производственные расходы |
0,5225 |
0,005 |
| 14. Производственная себестоимость |
19,6588 |
0,1872 |
| 15. Коммерческая себестоимость |
0,391 |
0,0037 |
| 16. Полная себестоимость продукции цеха |
20,0498 |
0,191 |
Таблица 29 - Расчёт себестоимости и рентабельности по плану на …. г.
| Продукция |
Объём реализуемой продукции |
Полная с/с, млн. руб. |
Реализуемая продукция, млн. руб. |
Результат реализации |
||
| ед. изм. |
кол-во |
прибыль (убыток), млн. руб. |
% рентабе-льности |
|||
| Пиломатериалы |
тыс. м3
|
23,24 |
14,9352 |
12,1855 |
(2,7497) |
-18,4 |
| Дверные блоки |
тыс. м2
|
105 |
20,0498 |
25,2 |
5,1502 |
25,7 |
| Щепа технологическая |
тыс. м3
|
3,8 |
2,2587 |
0,418 |
(1,8407) |
-81,5 |
| Тепловая энергия на сторону |
||||||
| Итого |
--- |
--- |
37,2437 |
37,8035 |
0,5598 |
1,5 |
Таблица 30 - Основные показатели плана на …. г.
| Показатели |
Единица измерения |
Значения показателей |
| Товарная продукция |
млн. руб. |
43,0607 |
| Реализация продукции |
млн. руб. |
37,8035 |
| Объём производства пиломатериалов (товарный выпуск) |
тыс. м3
|
31,64 |
| Объём производства столярных изделий |
тыс. м2
|
105 |
| Численность ППП |
человек |
206 |
| Выработка на одного работающего ППП |
млн. руб. |
0,209 |
| Фонд оплаты труда |
млн. руб. |
13,1972 |
| Среднегодовая з/п одного работающего |
млн. руб. |
0,064 |
| Стоимость ОППФ |
млн. руб. |
60,80 |
| С/с товарной продукции |
млн. руб. |
37,2437 |
| Затраты на тысячу руб. товарной продукции |
руб. |
865 |
| Балансовая прибыль |
млн. руб. |
0,5598 |
| Рентабельность: а) по отношению к с/с |
% |
1,5 |
| б) по отношению к производственным фондам |
% |
0,80 |
,
где ПБ
– балансовая прибыль, млн. руб.;
По завершению планируемого периода, финансовое положение данного предприятия будет выглядеть следующим образом: прибыль составит 560 тыс. руб. Данную сумму можно использовать в дальнейшем развитии производства.
Необходимо обратить внимание на низкорентабельные разделы, а именно на участок техщепы, где идёт не полное использование техщепы. А также цех производства пиломатериалов. Также необходимо минимизировать расходы на производство, что приведёт к снижению себестоимости и увеличению прибыли. Необходимо закупать более высококачественное сырьё, как следствие будет меньше отходов и степень использования сырья вырастет.