Содержание
Введение. 2
1. Расчет годового плана производства швейного потока. 3
1.1. Расчет планируемого фонда рабочего времени на 2007 год. 3
1.2. Расчет годового плана производства в натуральном. 4
выражении. 4
1.3. План по сортности. 5
1.4. Расчет годового объема товарной продукции. 5
1.5. Расчет стоимости обработки годового объема производства. 6
продукции. 6
2. Расчет численности и фонда оплаты труда работающих швейного потока 7
2.1. Расчет численности рабочих потока. 7
2.2. Составление штатного расписания работающих швейного. 8
потока. 8
2.3. Расчет годового фонда оплаты труда рабочих потока. 9
2.4. Расчет годового фонда оплаты труда руководителей, 12
специалистов и служащих. 12
2.5. Технико-экономические показатели по труду и заработной. 13
плате. 13
3. Расчет себестоимости, прибыли, рентабельности, затрат на 1 грн товарной продукции. 15
3.1. Расчет статей калькуляции. 15
3.2. Расчет свободной розничной цены.. 16
3.3. Расчет прибыли. 17
Список использованной литературы.. 19
Введение
В современной Украине переход к рыночной экономике потребовал от руководителей производства достаточно основательно заняться исследованием рынка сбыта производимой продукции, в связи с чем, наступающие рыночные отношения вызвали повышенный интерес к планированию и организации производства, что особенно важно в условиях конкурентной среды.
Планирование производства предусматривает производственно-технические, коммерческие, финансовые, учетные, административные операции.
Основными целями планирования являются:
· снижение издержек производства;
· повышение конкурентоспособности производимой продукции;
· выбор варианта наиболее эффективного вложения капитала;
· обеспечения долговременных конкурентных преимуществ.
Внутрипроизводственное планирование включает в себя:
· технико-экономическое планирование (создание бизнес-плана);
· технологическое планирование (баланс производственных мощностей, затраты, ассортимент, перспективы роста);
· оперативное планирование (производственная программа).
В данной курсовой работе будут рассмотрены вопросы планирования производства на швейном предприятии.
1. Расчет годового плана производства швейного потока
Таблица 1.1.
Исходные данные для расчета плановых показателей швейного потока
| Показатели |
Единица измерения |
Исходные данные |
| 1. Наименование ассортимента продукции |
Шт. |
Джинсовый жакет |
| 2. Количество пошиваемых изделий в смену |
Шт. |
823 |
| 3. Вид запуска изделия |
Последовательно-ассортиментный |
|
| 4. Количество основных рабочих на потоке в смену |
Чел. |
39 |
| 5. Среднее время на пошив |
час |
0,38 |
| 6. Средняя сдельная суммарная расценка на пошив |
Грн |
2,82 |
| 7. Планируемый средний процент сортности изделий |
% |
98,2 |
| 8. Такт потока |
Сек |
35 |
| 9. Площадь потока |
Кв.м |
202,7 |
1.1. Расчет планируемого фонда рабочего времени на 2007 год
Таблица 1.2.
Расчет количества рабочих дней
| Месяцы |
Всего календарных дней |
Выходные дни |
Праздничные дни |
Отпускные дни |
Итого нерабочих дней |
Всего рабочих дней |
Всего рабочих смен |
| Январь |
31 |
8 |
2 |
10 |
21 |
42 |
|
| Февраль |
28 |
8 |
8 |
20 |
40 |
||
| Март |
31 |
10 |
1 |
11 |
20 |
40 |
|
| Итого за 1 квартал |
90 |
26 |
3 |
0 |
29 |
61 |
122 |
| Апрель |
30 |
8 |
1 |
9 |
21 |
42 |
|
| Май |
31 |
9 |
3 |
12 |
19 |
38 |
|
| Июнь |
30 |
9 |
2 |
11 |
19 |
38 |
|
| Итого за 2 квартал |
91 |
26 |
6 |
0 |
32 |
59 |
118 |
| Итого за 1 полугодие |
181 |
52 |
9 |
0 |
61 |
120 |
240 |
| Июль |
31 |
8 |
8 |
23 |
46 |
||
| Август |
31 |
10 |
1 |
11 |
20 |
40 |
|
| Сентябрь |
30 |
8 |
24 |
8 |
22 |
44 |
|
| Итого за 3 квартал |
92 |
26 |
1 |
24 |
51 |
41 |
82 |
| Итого за 9 мес. |
273 |
78 |
10 |
24 |
112 |
161 |
322 |
| Октябрь |
31 |
8 |
8 |
23 |
46 |
||
| Ноябрь |
30 |
10 |
10 |
20 |
40 |
||
| Декабрь |
31 |
8 |
8 |
23 |
46 |
||
| Итого за 4 квартал |
92 |
26 |
0 |
0 |
26 |
66 |
132 |
| Итого за 2 полугодие |
184 |
52 |
1 |
0 |
53 |
131 |
262 |
| Всего за год |
365 |
104 |
10 |
24 |
138 |
227 |
454 |
Отпуск – март
1.2. Расчет годового плана производства в натуральном
выражении
Таблица 1.3.
Технико-экономические показатели
| Наименование продукции |
Число рабочих в потоке, чел. |
Затрата времени на 1 ед.часа |
Выпуск изделий в смену, шт. |
Число рабочих дней в году |
Число смен работы в году |
Выпуск за 2 смены, шт. |
Выпуск в год, шт. |
Трудоем кость в год, чел- час |
| Джинсовый жакет |
39 |
0,38 |
823 |
227 |
454 |
1646 |
373642 |
141984 |
Выпуск в год
Вгод = Всм * n * Д, где
Всм – выпуск в смену, шт.;
n – число смен;
Д – количество рабочих дней в году.
Вгод = 823 * 2 * 227 = 373642 шт.
Трудоемкость производственной программы
Тгод = Вгод * Нвр, где
Нвр – затраты времени на изделие, чел/час
Тгод = 373642 * 0,38 = 141984 чел-час
1.3. План по сортности
Таблица 1.4
Сведения о сортности
| Наименование изделия |
Выпуск в год, шт. |
1 сорт |
2 сорт |
||
| % |
Кол-во, шт. |
% |
Кол-во, шт. |
||
| Шелковое платье |
373642 |
100% |
373642 |
98,2% |
366916 |
Таблица 1.5.
Расчет коэффициента сортности
| Сорт |
Удельный вес к общему выпуску,% |
Цена в % к цене изделий первого сорта |
Коэффициент сортности |
| 1 |
50,45 |
100% |
|
| 2 |
49,55 |
95% |
1.4. Расчет годового объема товарной продукции
Таблица 1.6.
Данные для расчета годового объема продукции
| Наименование продукции |
Выпуск в год, шт. |
Розничная цена за ед., грн |
Оптовая цена за ед, грн |
Оптовая цена за ед, с учетом Кс, грн |
Годовая сумма товарной продукции, тыс.грн |
| Шелковое платье |
373642 |
60,27 |
50,64 |
50,5 |
18869 |
Оптовая цена с учетом коэффициента сортности
Оцср = Оц * Кс, где
Оц – оптовая цена, грн
Оц ср = 50,64 * 0,975 = 50,5 грн
Сумма товарной продукции
ТП = Оц ср * Вгод
ТП = 50,5 * 373642 = 18869 тыс.грн
1.5. Расчет стоимости обработки годового объема производства
продукции
Таблица 1.7.
Данные для расчета стоимости обработки годового объема продукции
| Наименование изделия |
Выпуск продукции в год, шт. |
Нормативная стоимость обработки ед. прод., грн |
Стоимость обработки годового объема производства, тыс.грн |
| Шелковое платье |
373642 |
2,82 |
1054 |
ВгодСО = СО * Вгод, где
СО – стоимость обработки единицы изделия
ВгодСО = 2,82 * 373642 = 1054 тыс.грн.
2. Расчет численности и фонда оплаты труда работающих швейного потока
2.1. Расчет численности рабочих потока
Таблица 2.1
Данные для расчета численности рабочих потока
| Наименование продукции |
Выпуск продукции в год, шт. |
Трудоемкость 1 изделия, час |
Трудоемкость годового выпуска, чел/час |
Годовой фонд рабочего времени, час |
Количество рабочих в две смены, чел. |
| Джинсовый жакет |
373642 |
0,38 |
141984 |
1816 |
78 |
Явочный состав основных производственных рабочих
Я = Вгод чел-ч / Фр, где
Фр – эффективный фонд рабочего времени
Я = 141984 / 1816 = 78 чел.
Списочный состав рабочих- сдельщиков
С = Я*100/(100 – П% нев), где
П% нев – плановый процент невыходов, равен 8%
С = 78*100/ ( 100 – 8) = 85 чел.
Таблица 2.2.
Расчет численности рабочих-повременщиков
| Перечень профессий |
Ед.изм |
Объем работ |
Норма обслуж |
Число смен |
Численность рабочих |
|
| в одну смену |
В две смены |
|||||
| Слесарь-ремонт. |
Усл.ед. |
150 |
20 |
2 |
8 |
16 |
| Электромонтер |
Усл.ед. |
150 |
25 |
2 |
6 |
12 |
| Контролер ОТК |
Шт. |
331 |
100 |
2 |
3 |
6 |
| Сдатчик гот.прод. |
Шт. |
331 |
200 |
2 |
2 |
4 |
| Уборщица |
Кв.м |
144 |
630 |
2 |
1 |
2 |
| Итого |
20 |
40 |
||||
Таблица 2.3.
Расчет численности руководителей, специалистов и служащих
| Наименование должности |
Численность, чел. |
| Руководители |
|
| 1. Начальник цеха |
1 |
| 2. Сменный мастер |
2 |
| Специалисты |
|
| 1. Инженер-технолог |
1 |
| Служащие |
|
| 1. Бухгалтер |
2 |
| 2. Оператор ЭВМ |
3 |
| Итого
/> |
9 |
2.2. Составление штатного расписания работающих швейного
потока
Таблица 2.4.
Штатное расписание
| Наименование категории работающих |
Разряд |
Часовая тарифная ставка (оклад), грн |
Явочная численность, чел |
Списочная численность, чел. |
Резерв, чел. |
| Рабочие |
|||||
| 1. Основные производственные |
2 |
4 |
78 |
85 |
7 |
| 2.Вспомогательные |
3 |
3 |
40 |
43 |
3 |
| Руководители |
|||||
| 1. Начальник цеха |
6 |
6 |
1 |
1 |
0 |
| 2. См.мастер |
6 |
5 |
2 |
2 |
0 |
| Специалисты |
|||||
| Инженер-технолог |
6 |
5 |
1 |
1 |
0 |
| Служащие |
|||||
| 1.Бухгалтер |
5 |
3 |
2 |
2 |
0 |
| 2.Оператор ЭВМ |
5 |
3 |
3 |
3 |
0 |
| Итого |
127 |
137 |
10 |
2.3. Расчет годового фонда оплаты труда рабочих потока
Годовой фонд оплаты труда рабочих-сдельщиков
Фсд = Рсд * Вгод, где
Рсд – суммарная сдельная расценка на изделие
Фсд = 1,34 * 373642 = 500,2тыс.грн
Суммарная сдельная расценка на изделие
Рсд = Кср * Тст.1р * Тпл, где
Кср – средний тарифный коэффициент потока;
Тст.1р. – часовая тарифная ставка 1 разряда
Рсд = 1,3*2,71*0,38 = 1,34 грн
Таблица 2.5.
Расчет годового фонда оплаты труда рабочих повременщиков
| Наименование профессии |
Кол-во рабочих в две смены, чел. |
Тарифный разряд |
Часовая тарифная ставка, грн |
Годовой фонд рабочего времени 1 рабочего, час |
Годовой фонд оплаты труда, грн |
| Слесарь-ремонт. |
16 |
3 |
3 |
1816 |
87168 |
| Электромонтер |
12 |
3 |
3 |
1816 |
65376 |
| Контролер ОТК |
6 |
3 |
3 |
1816 |
32688 |
| Сдатчик гот.прод. |
4 |
3 |
3 |
1816 |
21792 |
| Уборщица |
2 |
3 |
908 |
5448 |
|
| Итого |
40 |
212472 |
Фонд основной заработной платы
Фосн = Фсд + Фповр = 500,2 + 212,5 = 712,7тыс.грн
Доплаты за работу во вторую смену
Дв.вр = %Дв.вр*Фосн/100 = 10% * 712,7/ 100 = 71,3тыс.грн
Премия
Дпр. = %Дпр*Фосн/100 = 26 * 712,7 / 100 = 185,3тыс.грн
Вознаграждение за выслугу лет
Двысл = %Двысл * Фосн/100 = 6% * 712,7/100 = 42,76тыс.грн
Сумма прочих надбавок
Дпроч = %Дпроч *Фосн/100 = 5% * 712,7/100 = 35,6тыс.грн
Оплата отпусков и компенсации за неиспользованный отпуск
Дотп = %Дотп(Фосн+Дв.вр+Дпрем+Двысл+Дпроч)/100 =
= 8% ( 712,7 + 71,3 + 185,3 + 42,76 + 35,6) / 100 = 83,8тыс.грн
Фонд дополнительной заработной платы
Фдоп = Дв.вр+Дпрем+Двысл+Дотп+Дпроч =
= 71,3 + 185,3 + 42,76 + 35,6+83,8 = 418,8тыс.грн
Оплата простоев не по вине работника
Дпрост = %Дпрост*Фосн/100 = 2,5 * 712,7/100 = 17,8тыс.грн
Вознаграждение по итогам работы за год
Дитог = %Дитог*Фосн/100 = 6 * 712,7/100 = 42,76тыс.грн
Прочие компенсации и поощрения
Дпроч = %Дпроч*Фосн/100 = 4*712,7/100 = 28,5тыс.грн
Сумма компенсаций и поощрений
В = Дпрост + Дитог + Дпроч = 17,8 + 42,76 + 28,5 = 89,1 тыс.грн
Фонд оплаты труда рабочих
Фобщ = Фосн + Ф доп + В = 712,7 + 418,8+ 89,1 = 1220,5тыс.грн
Таблица 2.6.
Расчет фонда оплаты труда рабочих потока
| Показатели |
Сумма, тыс.грн |
| 1. Фонд оплаты рабочих-сдельщиков |
500,2 |
| 2. Фонд оплаты рабочих повременщиков |
212,5 |
| Фонд основной заработной платы |
712,7 |
| 1. Доплаты за работу во вторую смену |
71,27 |
| 2. Сумма премии |
185,3 |
| 3. Вознаграждения за выслугу лет |
42,76 |
| 4. Оплата ежегодных отпусков |
83,8 |
| 5. Прочие надбавки |
35,6 |
| Фонд дополнительной заработной платы |
418,8 |
| 1. Оплата простоев не по вине работника |
17,8 |
| 2. Вознаграждение по итогу года |
42,8 |
| 3. Прочие компенсации |
28,5 |
| Сумма компенсаций |
89,1 |
| Фонд оплаты труда |
1220,5 |
2.4. Расчет годового фонда оплаты труда руководителей,
специалистов и служащих
Таблица 2.7.
| Наименование должности |
Численность, чел |
Оклад, грн |
Фонд осн.зар. платы, грн |
Доплаты в вечернее время, грн |
Премии % грн |
Вознагр. за выслугу, грн |
Прочие надбавки, грн |
Фонд доп. зар. платы, грн |
Вознагр. по итогам года, грн |
Прочие поошр, грн |
Сумма компенс, грн |
Всего, фонд оплаты, грн |
|
| Нач. цеха |
1 |
1000 |
1000 |
100 |
30% |
300 |
60 |
50 |
510 |
60 |
40 |
100 |
1610 |
| См.мастер |
2 |
800 |
1600 |
160 |
30% |
480 |
48 |
40 |
728 |
48 |
64 |
112 |
2440 |
| Инженер-технолог |
1 |
800 |
800 |
80 |
30% |
240 |
48 |
40 |
408 |
48 |
32 |
80 |
1288 |
| Бухгалтер |
2 |
600 |
1200 |
120 |
20% |
240 |
36 |
30 |
426 |
36 |
48 |
84 |
1710 |
| Оператор ЭВМ |
3 |
600 |
1800 |
180 |
20% |
360 |
36 |
30 |
606 |
36 |
72 |
108 |
2514 |
| Итого |
6400 |
640 |
1620 |
228 |
190 |
2678 |
228 |
256 |
484 |
9562 |
|||
2.5. Технико-экономические показатели по труду и заработной
плате
Таблица 2.8.
| Наименование показателя |
Ед.изм |
Величина показателя |
| 1. Списочная численность работающих |
Чел. |
137 |
| 2. Фонд оплаты труда рабочих |
Тыс.грн |
712,7 |
| 3. Фонд оплаты труда с учетом денежных выплат |
Тыс.грн |
1220,5 |
| 4. Фонд оплаты труда руководителей, служащих |
Тыс.грн |
6400 |
| 5. Общий фонд оплаты труда с учетом выплат |
Тыс.грн |
1226,4 |
| 6. Объем производства в оптовых ценах |
Тыс.грн |
18869 |
| 7. Объем производства за год |
Шт. |
373642 |
| 8. Среднегодовая выработка 1 работающего |
Тыс.грн |
7,38 |
| 9. Среднегодовая выработка 1 работающего |
Шт. |
1342 |
| 10. Среднегодовая зарплата 1 работающего |
Тыс.грн |
5,12 |
| 11. Среднемесячная зарплата 1 работающего |
грн |
427 |
| 12. Среднегодовой доход 1 работающего |
Тыс.грн |
8,76 |
| 13. Среднемесячный доход 1 работающего |
грн |
730 |
| 14. Среднегодовая зарплата одного рабочего |
Тыс.грн |
5,5 |
| 15. Среднемесячный доход 1 рабочего |
грн |
9,43 |
| 16. Среднегодовая выработка 1 рабочего |
Тыс.грн |
8,02 |
3. Расчет себестоимости, прибыли, рентабельности, затрат на 1 грн товарной продукции
3.1. Расчет статей калькуляции
Прямые материальные затраты
А) Норма расхода материалов
Нтех. = Нобм х (1+Он/100) = 2,35 х (1+20/100) = 2,82 кв.м
Нобм = Sш х 100/(100 – Мш.в.)= 2 х 100/(100 – 15) = 2,35 кв.м, где
Нобм – норма расхода ткани на обмеловку,кв.м
Он – концевые отходы, %
Sш – площадь шаблонов
Мш.в. – средневзвешенный процент межшаблонных выпадов
Б) Стоимость ткани
Стк = Цопт ср. х Нтех = 9 х 2,82 = 25,4 грн, где
Цопт – оптовая цена 1 кв.м ткани
В) Уценка маломерных остатков
УМО = Стк.в х Нм.о.в хСр.м.о/100/100 = 25,4 х 0,15 х 0,50 = 1,9 грн , где
Нм.о.в. – норма маломерных остатков ткани, %.
Ср.м.о. – снижение реализации маломерных остатков, %
Г) Заготовительные расходы
Рзаг = %Рзаг*Зм/100 = 20*6,5/100 = 1,3 грн
Д) Реализуемые отходы
Ротх = %Ротх*Стк/100 = 10*25,4/100 = 2,54 грн
Итого материальных затрат МЗ = Стк+УМО+Рзаг+Ротх = 25,4 + 1,9 + 1,3 + 2,54 = 31,14 грн
Таблица 3.1.
Расчет затрат на обработку
| Статьи затрат |
Сумма затрат, грн |
| Основная зарплата |
3,77 |
| Дополнительная зарплата |
2,69 |
| Отчисления на соц.страх |
0,97 |
| Общепроизводственные расходы |
0,38 |
| Итого |
7,81 |
Таблица 3.2.
Калькуляция себестоимости
| Статьи затрат |
Сумма затрат, грн |
Удельный вес,% |
| Затраты на материалы |
31,14 |
77% |
| Расходы на обработку |
7,81 |
19% |
| Итого произв.себест |
38,95 |
|
| Административные расходы |
0,38 |
1% |
| Расходы на сбыт |
0,76 |
2% |
| Прочие расходы |
0,38 |
1% |
| Итого: полная себестоимость |
40,47 |
3.2. Расчет свободной розничной цены
Прибыль
П = %П х С/100 = 25% х 40,47 = 10,12 грн, где
%П – процент прибыли
С – полная себестоимость
Оптовая цена
Оц = С + П = 40,47 +10,12 = 50,59 грн
Налог на добавленную стоимость НДС
НДС = 20% * Оц/100 = 20% * 50,59 / 100 = 10,12 грн
Отпускная цена
Цотп = Оц + НДС = 50,59 + 10,12 = 60,71 грн
Торговая надбавка
Тн = %Тн х Цопт/100 = 30% х 60,71/100 = 18,21 грн
Свободная розничная цена
Рц = Цопт + Тн = 60,71 + 18,21 = 78,92 грн
3.3. Расчет прибыли
Прибыль за единицу продукции
Пед. = Оц.ср – С = 50,5 – 40,47 = 10,03 грн
Прибыль на годовой выпуск продукции
Пгод = Пед * Вгод = 10,03 * 373642 = 3748 тыс.грн
Рентабельность продукции
Р = Пед / С х100 = 10,03 / 40,47 х 100 = 24,8%
Затраты на 1 грн товарной продукции
З1грн = С*Вгод/ТП = 40,47 * 373,642/18869 = 0,8грн
Список использованной литературы
1) В.Г.Пасечник, О.В.Акилина «Планирование деятельности предприятия». - К.2005
2) М.И. Мурашко «Менеджмент персонала». Нач.практ.пособие. «Знание». 2002
3) Ю.А. Цыпкин «Управление персоналом». «Юнити-Дано». 2001г.
4) Кодекс Законов о труде Украины. 2001г.