Бизнес-план Элема

БИЗНЕС-ПЛАН

развития открытого акционерного

общества «Элема»

на 2005 год

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития ………………………………..

1.1. Общие сведения о предприятии. ………………………………..…………………..

1.2. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия …………..

2. Описание продукции. ………………………………..…………………………………..

2.2. Характеристика выпускаемой продукции. ……………………………………. ….

2.3 Политика предприятия в области качества ………………………………………..

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга. ………………………………………….

3.1. Общая характеристика рынка швейных изделий. ………………………………..

3.2. Конкуренты ………………………………..………………………………..……….

3.3. Сбыт продукции. ………………………………..………………………………….

3.4. Стратегия маркетинга. ………………………………..……………………………

3.5. Производственно-технологическая кооперация………………………………….

4. Организация, управление. ………………………………..………………………………

5. План производства и реализации продукции. ………………………………..…………

5.1. Производственные мощности. ………………………………..……………………

5.2. Программа производства продукции. ………………………………..……………

5.3. Материально-техническое обеспечение. ………………………………………….

5.4. Производственные издержки на продукцию. …………………………………….

6. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности. …………………………

6.1. Условия расчета………………………………..…………………………………..

6.2. Сводный расчет затрат на производство и результаты

финансово-хозяйственной деятельности. ………………………………………..

6.3.Оценка рисков и страхование …………………………………………………….

1.

Характеристика предприятия

1.1.Общие сведения о предприятии

Полное название предприятия - Открытое акционерное общество "Элема".

Министерство (ведомство) - Концерн "Беллегпром".

Форма собственности - частная.

Юридический адрес: 220033, г. Минск, ул. Тростенецкая,5.

Номер рублевого счета: 3012209740015 в Ленинском отделении Белинвестбанка.

Номер валютного счета: 3012001466 в Белвнешэкономбанке.

Директор предприятия - Шавель Лидия Ивановна

, тел. 2217319.

Главный бухгалтер - Юлова Людмила Ивановна

, тел. 2218106.

В соответствии с Уставом предприятия основными видами деятельности ОАО "Элема" являются:

* производство товаров народного потребления;

* оптовая и розничная торговля товарами народного потребления;

* оказание бытовых услуг населению;

* оптовая торговля за иностранную валюту;

* организация фирменной торговли.

ОАО "Элема" создано 1 января 1996 года на базе минского производственного швейного объединения им. Н.К. Крупской. В своей деятельности предприятие руководствуется Гражданским Кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь "Об акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью и обществах с дополнительной ответственностью" от 09.12.92г. и другими законодательными актами Республики Беларусь. Деятельность ОАО "Элема" зарегистрирована решением Минского городского исполнительного комитета от 18.08.2000 года решением № 931.

Уставный фонд ОАО "Элема" равен 536 948 тыс.руб. (536 948 акций). Владельцами акций являются работники предприятия, а также его бывшие сотрудники или их наследники (2 446 человек). Юридических лиц среди владельцев акций нет.

Доли государственной собственности на предприятии нет.

Органами управления обществом являются:

* Общее собрание акционеров;

* Наблюдательный Совет;

* Директор.

ОАО "Элема" является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс. Акционерное общество обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах определения формы управления, принятия хозяйственных решений, сбыта, оплаты труда и распределения чистой прибыли. Распространение акций между работниками создает заинтересованность в конечных результатах работы. В случае дополнительной потребности в финансовых ресурсах для осуществления хозяйственной деятельности общество вправе увеличить Уставный фонд путем выпуска новых акций.

Восстановительная стоимость основных фондов предприятия по состоянию на 1 декабря 2004 года составила 16 551 млн. руб., износ - 7 657 млн. руб. или 46,3%, остаточная - 8 894 млн. руб. Характеризуя состояние и качество основных фондов, необходимо отметить, что степень изношенности основных фондов ниже, чем в среднем в народном хозяйстве республики. Введено на 1.12.2005 года основных средств на сумму 563 млн. рублей.

Численность работающих на предприятии составляет - 1750 человек, в том числе промышленно-производственный персонал - 1567человек.

Квалификация сотрудников акционерного общества позволяет обеспечить бесперебойную работу оборудования, управление производством и выпуск продукции на достаточно высоком уровне.

Численность промышленно-производственного персонала по категориям:

Рабочие - 1323 человека, руководители - 104 человека, специалисты - 133 человека, служащие - 7 человек.

Производственная структура предприятия включает склад сырья, экспериментальный цех, дизайн-центр, подготовительный цех, раскройный цех, швейные цеха, склад готовой продукции.

Помимо производственных подразделений предприятие имеет столовую, жилищно-коммунальное хозяйство, дом культуры, оздоровительный лагерь, салон- магазин, фирменные магазины в г.г. Бобруйск, Гродно, Витебск, 2 фирменных магазина в г.Минске.

1.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

ОАО "Элема" в настоящее время является ведущим предприятием в Республике Беларусь по пошиву верхней одежды. В течение ряда лет предприятие, реагируя на конъюнктуру рынка, требования покупателей, увеличивало выпуск продукции из собственного сырья.

Таблица 1.1

Динамика производства продукции в натуральном выражении

№, п/п	Показатели	Ед. изм.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.	Ожид. 2005г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Производство	тыс.шт.	760,0	720,0	700,0	637,0	637,0
2.	Темпы роста к предыдущему году	%	100,8	97,4	97,2	91,0	100,0
3.	В т.ч. продукции, выпущенной из собственного сырья	тыс.шт.	346,0	373,0	367,0	350,0	293,0
4.	Удельный вес продукции, выпущенной из собственного сырья	%	45,5	51,8	52,4	54,9	46,0

Качество продукции обусловлено применяемыми технологиями и квалификацией работников. В швейные цеха переместилась окончательная утюжка, усовершенствованная транспортная система предполагает движение полуфабрикатов к рабочим местам в подвешенном состоянии во всех швейных цехах. Продукция фабрики реализуется в дорогих магазинах Западной Европы под марками престижных зарубежных фирм, что также свидетельствует о ее высоком качестве.

Однако финансовое положение предприятия является достаточно сложным по причине снижения покупательского спроса рынка, неплатежеспособности покупателей, сложностями с реализацией на российском рынке в связи с неравными условиями хозяйствования белорусских и российских производителей.

Некоторые показатели деятельности предприятия приведены в следующей таблице.

Таблица 1.2

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности

№ п/п	Наименование показателей	Ед.изм.	2004 год	Ожид.2005г
1	Использование производственных мощностей	%	72,0	72,0
2	Среднесписочная численность работающих	Чел.	1641	1620
3	Годовой объем производства в натуральном выражении, Темпы к предыдущему году	тыс.руб. %	637,0 91,0	638,0 100,1
4	Годовой объем производства в действующих ценах	тыс.руб	35 556 547	35 862 500
5	Годовой объем производства в сопоставимых ценах, Темпы к предыдущему году	тыс.руб %	75 010 692 101,0	76 414 000 101,9
6	Полные издержки на реализованную продукцию - всего, В том числе сырье и материалы Топливно-энергетические ресурсы, Затраты на оплату труда	тыс.руб	25 486 491 17 657 040 293 095 3 922 370	26 860 850 16 892 800 298 155 4 869 870
7	Удельный вес продукции - из давальческого сырья - для собственных нужд	%	45,1 54,9	54,0 46,0
8	Рентабельность реализованной продукции	%	20,1	9,2

Таблица 1.3

Структура затрат на производство и реализацию продукции

№ п/п	Статьи	2004год	Ожид.2005г
1	2	4	5
1.	Материалы	68,23	68,80
2.	Энергия	0,80	1,00
3.	Заработная плата	9,26	9,59
4.	Налоги, сборы и отчисления от заработной платы	4,91	4,22
5.	Расходы на оборудование	1,18	1,18
6.	Общепроизводственные расходы	6,61	6,90
7.	Общехозяйственные расходы	7,44	7,00
8.	Потери от брака	0,01	0,01
9.	Коммерческие расходы	1,56	1,30
10.	Полная себестоимость	100	100

Стратегия развития.

В многогранной деятельности предприятия ключевыми вопросами, от которых зависит дальнейшее его развитие, являются:

сохранение имеющихся рынков сбыта, закрепление завоеванных позиций на них;
развитие новых рынков сбыта, дальнейшее продвижение выпускаемой продукции на экспорт;
продолжение модернизации оборудования фабрики, организация специализированного потока по пошиву жакетов и пальто;
обеспечение сырьем под производственную программу;
внедрение мероприятий по совершенствованию организации производства с целью снижения себестоимости для поддержания конкурентоспособности выпускаемой продукции;
дальнейшая компьютеризация предприятия с целью улучшения информационного обеспечения, создание интегрированной компьютерной сети для совершенствования уровня эффективности и оперативности управления деятельностью предприятия и использования аналитической информации.

Для осуществления этих жизненно-важных взаимоувязанных задач необходим оборотный капитал, новое технологическое оборудование, высокое качество приобретаемого сырья и материалов, квалифицированный персонал.

Существуют несколько причин экономического характера, которые влияют на решение ключевых вопросов развития предприятия:

все возрастающий дефицит оборотных средств,
снижение покупательского спроса,
усиление конкуренции на внешних и внутреннем рынках со стороны зарубежных производителей по ценовому фактору в связи с различными условиями хозяйствования различных производителей аналогичной продукции,
несовершенство налогового законодательства.

Активно развивающаяся российская легкая промышленность постепенно вытесняет белорусских производителей со своего рынка.

2. Продукция

2.1 Характеристика выпускаемой продукции

Открытое акционерное общество “Элема” является одним из ведущих предприятий по производству женской верхней одежды в Республике Беларусь. Традиционным направлением деятельности фабрики был пошив женской одежды. В последние годы предприятие освоило выпуск мужских пальто и полупальто. В коллекции 2005 года увеличен выпуск моделей мужской одежды, включая брюки, комплекты из льняных тканей. Ежегодный объем производства составляет 650 - 700 тысяч швейных изделий.

Ежегодно, на основании проводимых маркетинговых исследований и результатов оптовых ярмарок, формируются обновленные перспективные осенне-зимняя и весенне-летняя коллекции одежды, которые содержат 200-250 моделей. Вся коллекция разделена на группы: молодежная, классическая одежда, мужская одежда.

Классическая линия

Классическая линия одежды создана для женщины 25-45 лет, которая находится в гуще окружающих ее событий, информации, проблем и т.д., не безразличной к моде и адекватно на нее реагирующей. У нее есть необходимость и возможность поддерживать свой имидж преуспевающей леди. "Элема" предлагает коллекцию всегда актуальных, элегантных, добротных, качественных и востребованных изделий:

- пальто зимние с отделкой из натурального меха,

- пальто из искусственной замши, дублированной мехом,

- демисезонные пальто,

- костюм нарядно- деловой, в т.ч. коллекцию юбок и брюк,

- утепленные куртки-парки с использованием искусственной и натуральной меховой отделки,

- легкие куртки - ветровки, плащи,

- летний ассортимент - блузоны, платья, брюки, топы, жакеты

Для пошива изделий пальтового ассортимента

используются типичные ткани: драпы-велюры, ткани с вложением фасонной нити, печатными рисунками, традиционные ворсовые ткани . В состав тканей входят высококачественные волокна: мохер, альпака и другие шерстяные волокна особой обработки. Утеплителем в зимних пальто является непрошивной ватин белорусского производства или, в более дорогих моделях шерстяной утеплитель (возможно утепление в 1,5 слоя. В качестве декоративных отделок применяются замша, купра, искусственная кожа, различные виды тесьмы. В изделиях используется элегантная и качественная фурнитура из полиэстера Размерная шкала пальтового ассортимента: размеры 88-104; рост 158-170 см., размеры 104-116 , рост 152-170 см.

Плащево - курточный ассортимент

Новая ассортиментная группа для межсезонья, пользующаяся спросом у покупателей, включает в себя плащи, стеганые куртки и куртки типа “ветровка” из тканей с водоотталкивающим эффектом. Этому ассортименту свойственно использование модной комплектной фурнитуры: молнии, различные фиксаторы, кнопки, держатели, шнуры, блочки из новых высококачественных материалов.

Костюмный ассортимент

Классический костюмный ассортимент нарядно-делового направления состоит из брючных и юбочных костюмов различной длины и облегания, внутреннего дизайна и стилевых решений. Ткани используются в зависимости от сезона: полушерстяные, смесовые, синтетические, облегченные стрейчи различных модных цветов и фактур. Особое внимание уделяется нарядным изделиям и тканям для их изготовления. Нарядная одежда костюмной группы выпускается небольшими эксклюзивными партиями.

Летний ассортимент

Эта ассортиментная группа включает комплектную одежду для отдыха: классические блузоны с коротким и длинным рукавом, юбки, брюки, платья, топы, жакеты. Комплекты могут быть без подкладки или с вискозной трикотажной подкладкой. Как правило, используются натуральные (вискоза, лен) или натуралоподобные фактуры в искусственных тканях. Разнообразие рисунков и отделочных материалов выгодно выделяют продукцию ОАО "Элема" на рынке.

Молодежная линия.

Новая молодежная линия "Yourline" предназначена для молодой активной женщины в возрасте 20 - 3- лет. Одежда новой линии учитывает потребности этой целевой группы - выглядеть актуально и модно. Ассортиментный ряд "Yourline" это

- пальто и полупальто зимние, утепленные и демисезонные, из искусственной замши или кожи, дублированных мехом,

- куртки, плащи, ветровки,

- жакеты с юбками, брюками, платьями, жилеты,

- разнообразный летний ассортимент

При изготовлении пальтового ассортимента

молодежной линии "Yourline" используются высококачественные кашемировые, ворсовые, уваленные ткани, букле, трикотажные полотна гладкокрашенные, с тканым, набивным рисунком. Применяемые отделки и фурнитура импортного или отечественного производства подбираются в соответствии со стилистическим решением изделий.

Курточный ассортимент

молодежной линии - очень актуальный вид ассортимента для данной возрастной группы. Ассортимент курток, пальто из смесовых тканей, ветровок, плащей разнообразен по исполнению - без утепления или на синтепоне, флисе, искусственном мехе, а также с использованием комбинированного утеплителя. Важным моментом при изготовлении данного ассортимента является фурнитура ( блочки, люверсы, фиксаторы, наконечники, всевозможные кнопки, зажимы и т. д.) из металла, различного пластика.

Костюмный ассортимент

линии "Yourline" это: жакет + брюки, жакет + юбка, жакет + капри, жакет + платье различных силуэтов, длин и объемов. Костюмы могут комплектоваться и с жилетами. Для изготовления костюмов применяются различные натуральные и искусственные ткани, которые в зависимости от назначения , сезона и стиля, комплектуются соответствующей им фурнитурой.

Швейные изделия, выпускаемые ОАО “Элема”, соответствуют действующей в РБ технической документации: ГОСТам, стандартам, техническим условиям. Однако, если уровень требований действующих стандартов ниже, чем достигнутый предприятием, за стандарт берутся более высокие требования, что в свою очередь отмечается в техническом описании модели.

Для маркировки продукции применяется товарный знак предприятия, для молодежной одежды используется новая маркировка линии "Yourline".

2.2 Политика предприятия в области качества

Основной целью производственной деятельности в области качества предприятие считает выпуск конкурентоспособной продукции, отвечающей потребностям покупателя в целях получения максимальной прибыли, направленной на развитие производства и решение социальных проблем сотрудников.

Главные цели в этом направлении своей деятельности и конкретные мероприятия по их реализации отражены в программе "Качество" ОАО "Элема.

Основой для организации работ по совершенствованию системы управления качеством является работа всех руководителей, специалистов, персонала предприятия над созданием и совершенствованием системы менеджмента качества на основе международных стандартов серии ИСО 9000-2000г. В декабре 2002 года ОАО "Элема" представило систему менеджмента качества и получило сертификат соответствия системы менеджмента качества ОАО "Элема" требованиям СТБ ИСО 9001 в Национальной системе сертификации Республики Беларусь.

Международный стандарт ИСО 9000 предусматривает процессный подход при разработке, внедрении и улучшении результативности деятельности системы менеджмента качества.

В качестве основных на ОАО "Элема" выделены шесть процессов:

- маркетинговые исследования и сбыт;

- проектирование и разработка;

- закупки;

- производство продукции;

- менеджмент системы качества;

- менеджмент персонала.

Выполнение требований потребителей ОАО "Элема" ставит во главу угла своих успехов на рынке реализации продукции.

Основными требованиями к качеству выпускаемой продукции, выдвигаемыми потребителями и учитываемыми при формировании коллекции моделей, является в настоящее время комплекс ее свойств, как традиционных : элегантность, удобство в носке, использование добротных тканей, доступность по цене, - так и новых, диктуемых динамичностью сегодняшнего дня: модный дизайн, комфортность, простота в эксплуатации и уходе, экологическая безопасность при безупречном исполнении всех технологических операций производства. Только выполнение этих условий обеспечивает устойчивое положение на рынке продаж. В связи с этим, ОАО “Элема” уделяет большое внимание качеству выпускаемой продукции. Для этого развивается база моделирования и конструирования одежды (в том числе компьютерного), совершенствуются составляющие пакета изделий, осваиваются новые виды ассортимента изделий. Работа над созданием коллекций проводится в трех направлениях: классическая одежда, молодежная мода, мужская мода. Изменяются требования к качеству закупаемого сырья (в контрактах обязательно предусматриваются требования к качеству закупаемого сырья).

Учитывая требования рынка к безукоризненности исполнения изделий, на предприятии совершенствуется система организации производства и труда: произведена реорганизация цехов-потоков, хранение изделий осуществляется только в навешенном виде, постоянно модернизируется швейное и технологическое оборудование, организован специализированный поток по выпуску юбок и брюк.. Для индивидуального стимулирования рабочих применяется индивидуальная сдельная оплата, с применением повышающих тарифных ставок и разной оплатой стандартного и нестандартного рабочего времени.

Политика в области качества обеспечивает единство цели и направления деятельности организации применительно к качеству и является основой системы менеджмента качества. Политика ОАО "Элема" в области качества включает в себя обязательство соответствовать требованиям потребителей и постоянно повышать результативность системы менеджмента качества. Политика в области качества доведена до сведения персонала организации и разъяснена ему. Цели в области качества постоянно анализируются для определения степени их достижения, а также могут меняться по мере изменения ситуации или по мере их достижения. На основании политики в области качества структурные подразделения разрабатывают свои, конкретизирующие основную, цели в области качества и мероприятия по их достижению. Политика и цели в области качества систематически анализируются руководством на совещаниях, “Днях качества”. Ежемесячно анализируются и доводятся до сведения исполнителей результаты оценки их работы по качеству.

Соблюдение технологической дисциплины, оперативное реагирование на разрешение возникших проблем выполняется за счет гибкой системы контроля качества, устанавливающей 100%-ный межоперационный контроль и 100%-ный контроль готовой продукции.

Службой ОТК на 2004 год приняты обязательства по обеспечению выпуска продукции из давальческого сырья без претензий заказчиков по качеству, а также отсутствию рекламаций со стороны торгующих организаций. ОТК организует обсуждение и принятие мер по поступившим замечаниям. В течении 1996-2004 годов рекламаций о недостаточном качестве продукции не поступало. Индивидуальные заявления покупателей регистрируются в специальном журнале ОТК и оперативно исполняются. Для этого организовано бесплатное сервисное обслуживание через службу ОТК и салон-магазин “Элема”.

ОАО “Элема” имеет товарный знак, зарегистрированный в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания, свидетельство № 4379 от 27.06.96 года.

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

3.1 Общая характеристика рынка швейных изделий

Открытое акционерное общество “Элема” является крупнейшим производителем верхней одежды на территории Республики Беларусь. Продукция предприятия, отличающаяся большим разнообразием моделей, пользуется устойчивым спросом женской части населения республики, стран СНГ и Прибалтики. В последние годы на предприятии стали выпускать мужской ассортимент. В настоящее время формируется группа по созданию коллекции одежды для мужчин. Коллекцию ОАО "Элема" 2005 года предполагается дополнить костюмным ассортиментом для мужчин - брюки, рубашки из льняных тканей.

Потребителями продукции предприятия являются торгующие организации разных уровней и форм собственности: государственные, акционерные, частные - от крупнейших универмагов в Беларуси и странах СНГ до небольших магазинов в селах и райцентрах. В настоящее время предприятие осуществляет поставку продукции на рынки России, Прибалтики. Наладив деловые контакты с торговыми представителями этих стран, ОАО "Элема" планирует продолжать сотрудничество путем создания собственной фирменной сети , торговых представительств или центров оптовых продаж. Преимуществом поставки на вышеуказаные рынки является удобное географическое местоположение, возможность заработать валютные средства, необходимые для закупки сырья. По- прежнему активно функционирует дилерская сеть в г. Новосибирск. Увеличиваются продажи в крупнейших регионах России ( г.г. Екатеринбург, Брянск, Иркутск, Краснодар, Магнитогорск).

Таблица 3.1.

Динамика отгрузки продукции, выпущенной из собственного сырья

Регион	Ед.измерения	2003 год	2004 год	2005 год ожид.
1	Республика Беларусь	Тыс. шт.	265,5	213,9	232,1
1.1.	в т.ч. фирменная торговля	Тыс. шт.	61,1	70,8	114,3
1.2.	Торгующие организации Минторга	Тыс. шт.	160,2	108,6	77,3
1.3.	Организации потребкооперации	Тыс. шт.	13,2	13,4	11,0
1.4.	Прочие	Тыс. шт.	31,1	21,1	29,4
2	Прибалтика	Тыс. шт.	6,3	5,3	2,7
3	Россия	Тыс. шт.	76,0	81,1	74,5
4	Казахстан	Тыс. шт.	0,1	0,3	0,9
5	Молдавия	Тыс. шт.	0,1	0,2	0,2
6	ИТОГО	Тыс. шт.	351,5	305,7	303,5

Можно выделить основные факторы, влияющие на изменения рынка швейных изделий. Для осуществления маркетинговой политики на предприятии важно учитывать демографический фактор, так как рынок состоит из людей, географический фактор - торговля с приграничными государствами позволяет сократить расходы на транспортировку и продукции, что позволяет обеспечит большую доступность товара, экономический фактор, т.к. помимо самих людей для рынка важна их покупательная способность, уровень которой зависит от уровня текущих доходов, цен, сбережений, доступности кредитов, ценовой фактор в маркетинге предполагает наличие психологических пределов, отражающих величину цену на конкретном рынке на тот или иной товар.

3.2. Конкуренты

Конкуренты - важный фактор развития рыночных отношений. Конкуренция выступает наилучшим стимулирующим фактором для производителей. ОАО "Элема" отслеживает шаги конкурентов и предпринимает меры, направленные на укрепление позиций на уже завоеванных сегментах рынка и повышение приверженности к продукции "Элема" со стороны покупателей за счет активной коммуникационной политики.

Основными конкурентами швейной фабрики “Элема” на 2005 г. являются:

Народное Предприятие “Веснянка”
(город Могилев), выпускает пальто, плащи, костюмы из белорусских тканей и итальянских тканей. Современная система конструирования швейных изделий позволяет изготавливать широкий ассортимент моделей пальто и других швейных изделий. Однако недостаток оборотных средств, небольшое количество выпускаемых изделий из собственного сырья не позволяет данному предприятию активно конкурировать с ОАО “Элема”.

Предприятие “Славянка”
(город Бобруйск) изготавливает большой ассортимент плащей и курток, пальто разнообразных фасонов и направлений, для различных слоев населения. Изделия данного предприятия давно и очень хорошо известны в нашей республике и за ее пределами, благодаря своему постоянно обновляющемуся ассортименту и высокому качеству. Предприятие “Славянка” выпускает также достаточно широкий ассортимент костюмов, которые по качеству и ассортименту не превосходят аналогичную продукцию ОАО “Элема”.

Закрытое акционерное общество
“Калинка”
(город Солигорск) выпускает верхнюю мужскую, женскую одежду. Коллекция предприятия представлена очень интересным и разнообразным ассортиментом летних ансамблей из легких тканей. Более низкая стоимость и большое разнообразие ассортимента, в сочетании с высоким качеством летней одежды данного предприятия, позволяют конкурировать с ОАО “Элема” по данной ассортиментной группе.

Белорусско-французское совместное предприятие “Бугалюкс”
, можно рассматривать в качестве конкурента ОАО "Элема". Изделия СП "Бугалюкс" производятся на современном швейном оборудовании, отличаются высоким качеством, оригинальностью моделей и конструкции, но значительно выше по стоимости.

В костюмном ассортименте конкурентом для ОАО "Элема" является фирма "Нелва". Костюмы данного производителя отличаются большим разнообразием современных моделей, применяемых тканей и по ценовому фактору могут составит конкуренцию изделиям "Элема".

В последние годы на российском рынке отмечается рост коммерческих фирм по пошиву верхней одежды, которые отличаются высокой степенью мобильности и более выгодными условиями поставки и расчетов с покупателями.

К таким производителям можно отнести фирмы " Стайл" и "Крафт",
г. Санкт - Петербург, производящие пальто современных конструкций из шерстяных тканей ультрамодных направлений .

Швейная фабрика "Кристи"
г. Москва
на рынке швейных изделий более 10 лет. Постепенно перешла к изготовлению пальтового ассортимента, на предприятии установлена система автоматического проектирования, организован автоматизированный учет продукции. Используется новое технологическое оборудование. Фирма нацелена на дальнейшее активное развитие и завоевание рынка и может являться серьезным конкурентом.

Закрытое акционерное общество "Первомайская Заря" , г. Санкт -Петербург -
известное в Россиипредприятие по созданию и производству женской одежды. Предприятие сумело стать одним из лидеров современного модного бизнеса в России и укрепить свою марку, внедряя прогрессивные технологии, новое оборудование. Высокое качество исполнения и богатый выбор моделей создают конкуренцию продукции, выпускаемой ОАО "Элема".

3.3 Сбыт продукции

Сбытовая политика в общем комплексе маркетинга на предприятии занимает наибольшее место. Она направлена на анализ и разработку возможных вариантов организации товародвижения, реализации товаров и выбор тех из них, которые обеспечивают наилучшее удовлетворение предпочтений потребителей и максимальный результат. В сбытовой политике "Элема" использует интенсивный метод сбыта продукции, что предполагает реализацию как можно большему числу покупателей, готовых и , главное, способных сотрудничать с предприятием.

ОАО “Элема”, осуществляя поставку продукции на внутренний рынок, уверено в оплате отгруженной продукции. Торговля продукцией предприятия на рынке Республики Беларусь осуществляется через фирменную торговую сеть, сеть потребкооперации, государственные и коммерческие торговые предприятия. Продажа продукции на рынке Республике Беларусь выглядит следующим образом:

Таблица 3.2.

Ед.изм.	2003 год	2004 год	2005 год
Фирменная торговля	%	23,0	33,0	49,2
Организации Минторга	%	60,3	50,8	33,5
Организации потребкооперации	%	5,0	6,3	4,5
Прочие	%	11,7	9,9	12,8

На рынках стран ближнего и дальнего зарубежья предприятие работает через оптовую и розничную торговую сеть, а также частных предпринимателей. На сегодняшний день ОАО "Элема" работает с покупателями более чем в 40 регионах Российской Федерации, осуществляется активный поиск новых покупателей в Казахстане, Узбекистане и Прибалтике. Не охвачены такие регионы, как Хакассия, Удмуртия, северные регионы России.

Реализация верхней одежды имеет ярко выраженную сезонность, а следовательно подвержена непредсказуемым колебаниям, что связанно главным образом с изменением времен года и соответственным изменением спроса на ту или иную ассортиментную группу. Пик покупательского спроса, а соответственно, рост объемов продаж приходится на февраль - середину марта (сезон продаж демисезонных пальто), и сентябрь-октябрь месяцы (сезон продаж зимних пальто). Когда объемы продаж падают ниже минимального уровня, допустимого в данном периоде, предприятие проводит расширенную распродажу изделий из коллекции проходящего сезона по отпускным ценам, без торговой надбавки или с минимальной торговой надбавкой.

Коммерческим управлением предприятия на 2005 год предусмотрены следующие мероприятия, направленные на увеличение объемов реализации продукции:

- популяризация марки ОАО "Элема", продвижение новой торговой марки "Yourline", расширение традиционных и освоение новых рынков сбыта;

- расширение оптовых поставок и увеличение доли предприятия на рынках крупных российских регионов - Москва, Санкт -Петербург, Нижний Новгород;

- учет региональных особенностей рынков при создании новых моделей и разработке конструкций;

- увеличение объемов продаж на рынках Российской Федерации, стран СНГ и Прибалтики до 125 тысяч единиц;

- развитие комплекса маркетинга на предприятии . С этой целью осуществить перестройку организации формирования заказа для плана производства по принципу " изучение рынка - разработка продукции - производство продукции - продвижение продукции";

- постоянный мониторинг рынка по параметрам: емкость рынка, контролируемая доля рынка, конъюнктура цен;

- представление продукции на отраслевых выставках-ярмарках в Минске и Москве;

- проведение конъюнктурных совещаний с участием представителей торговли из Беларуси, России и СНГ с целью изучения спроса на продукцию предприятия и формирования коллекции;

- активное внедрение продукции ОАО "Элема" на рынок Казахстана и Узбекистана, увеличение доли присутствия продукции предприятия на этих рынках;

- разработка и регистрация торгового бренда для мужской одежды;

- изготовление рекламных имиджевых видеороликов различных линий выпускаемой предприятием продукции.

- использование наиболее благоприятных для покупателей форм расчетов, а также предоставление возможности возврата или обмена не реализованной в течение определенного срока продукции.

ОАО “Элема” неоднократно пыталось организовать прямую поставку выпускаемой продукции на рынки европейских государств, однако эти мероприятия по нескольким причинам не имели успеха. Прежде всего, сказывается насыщенность рынка товарами европейских производителей, торговая марка ОАО “Элема” не известна западным покупателям. Кроме того, законодательство стран членов Европейского Союза через ввозные квоты, пошлины и налоги защищает собственных товаропроизводителей и создает неблагоприятные условия для импортеров продукции.

Несмотря на сложности с освоением западного рынка по поставкам швейных изделий, предприятие пытается выйти на прямой экспорт продукции через торговых партнеров, которые могут представлять интересы предприятия на западном рынке и посредством создания совместных производств. Прорабатываются варианты поставки своей продукции на рынки Западной Европы через агентов.

Планы продаж по основных видов изделий по ассортиментным группам в разрезе классической одежды и одежды молодежной линии "Yourline" приведены в таблицах 3.3. и 3.4.

Таблица 3.3.

План продаж продукции на рынок РБ и СНГ на 2005 год (тыс.шт.)

молодежная группа

Наименование ассортимента	Всего	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	декабрь
П-то зим. с нат. в/в	18,9	0,3	0,5	1	2	5	5	4,5	0,6
П-то зим. без в/в	1,5	0,3	0,5	0,4	0,3
П-то жен. замша	10	0,2	0,5	0,5	0,5	0,1	1,5	1,5	3	2	0,2
П-то, п/п-то д/с	40	5	8	7,5	4	0,5	1	1	5	3	2,5	2	0,5
П-то жен.пл.тк.ут.	1,9	0,5	0,1	0,5	0,5	0,3
Куртка жен.пл.тк.	1,8	0,3	0,5	0,2	0,2	0,5	0,1
Летний ассортимент	8,5	0,5	1,5	2	2,5	2
Костюмы	11	0,5	1,5	1	0,5	0,5	1	1	2	3
Брюки	6,2	0,8	0,8	0,8	0,8	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
Юбки	5,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
Итого	105,3

Таблица 3.4.

План продаж продукции на рынок РБ и СНГ на 2005 год (тыс.шт.)

классическая группа

Наименование ассортимента	Всего	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	декабрь
П-то зим. с нат. в/в	50	2	0,6	0,6	1,5	4,5	7,8	10	12	6	5
П-то зим. без в/в	4,5	0,5	1,5	1,5	0,5	0,5
П-то жен. замша	13	1	1	4	3	2	2
П-то, п/п-то д/с	80	8	9	10	2	5	6	10	6	13	6	5
П-то жен.пл.тк.ут.	3	0,5	0,5	0,6	0,4	1
Куртка жен.пл.тк.	7,2	1,5	2,4	1	2,3
Летний ассортимент	16,1	3	5	5	3,1
Костюмы	30	1,5	5	3	4	5	3	1	2	0,7	0,8	2	2
Брюки	11	1	1	1	1	2	2	1	2
Юбки	11	1	1	1	1	2	2	1	2
Итого	225,8	15,5	23,4	22,6	17,9	14,1	15	13	20,9	22,6	28,8	20	12

3.4 Стратегия маркетинга

Маркетинговая стратегия предприятия имеет несколько направлений.

Поскольку уровень спроса, и соответственно, емкость рынка швейных изделий изменяется , для увеличения объемов экспорта, в первую очередь
необходимо увеличение присутствия ОАО “Элема” на уже освоенных рынках и освоение новых рынков сбыта в России и странах СНГ , используя интенсивный маркетинг.

Вторым
направлением является постоянный анализ производственных издержек с целью снижения себестоимости продукции, осуществление совместно с поставщиками работы по улучшению применяемых тканей, отделочных материалов, фурнитуры, поскольку в развитии предприятия одним из важнейших факторов является уровень цен.

Цена продукции - самый мощный рычаг в продвижении продукции на рынке и в то же время цена - результат взаимодействия большого числа параметров и факторов. Стратегия ценообразования определяется принятыми решениями относительно позиционирования на рынках:

- поощрение имеющихся покупателей к потреблению продукции,

- продвижение товара на рынок.

Ценовая политика предприятия определяется на основе следующих положений: определяются базовые цены по основным ассортиментным группам с учетом предполагаемого покупателя на основе плановой калькуляции и норматива прибыльности продукции; определяется уровень цен на ассортиментные группы товаров на каждом рынке на основе изучения спроса; обеспечивается гибкое регулирование цен на разные группы ассортимента в разные сезоны продаж. Цены на основные группы товаров:

- высокие цены на изделия из новых видов тканей, на группу изделий из дорогостоящего сырья ( 20 % в общем объеме продаж), выходят на сегмент потребителей с высокими доходами;

- цены на группу изделий для среднего класса из новых дизайнерских разработок;

- цены на классические модели, пользующиеся устойчивым покупательским спросом на рынке.

Третье направление
- это повышение конкурентоспособности швейных изделий предприятия, популяризация торговой марки ОАО "Элема".

Рекламная политика

ОАО “Элема” нацелена на активное продвижение товара на рынках Белоруссии и стран СНГ. Формируя рекламный план на год, предприятие преследует цель максимальной отдачи затрат. Расходы на рекламу предполагают: участие в выставках, ярмарках, изготовление и распространение рекламной продукции, реклама на радио, телевидении, в средствах массовой информации, в метро, проведение показов коллекции в крупнейших магазинах Белоруссии и России, размещение рекламной информации о предприятии в информационно- справочных каталогах, расходы на организацию наружной рекламы, расходы на обслуживание и реструктуризацию сайта ОАО "Элема" в сети Internet.

3.5. Производственно - технологическая кооперация

Предприятие работает в условиях жесткой конкуренции как на внутреннем, так и на внешних рынках. Под воздействием падения спроса на швейные изделия на внутреннем рынке для сохранения коллектива руководство предприятия было вынужденно принять предложение иностранных партнеров об оказании услуг по пошиву швейных изделий из давальческого сырья в рамках производственно - технологической кооперации.

Совместное сотрудничество позволило ОАО “Элема” изучить требования западных покупателей к качеству выпускаемой продукции, повысить образовательный уровень рабочих и специалистов в области технологии производства и конструирования. Получив гарантированные рынки сбыта, предприятие получило возможность зарабатывать свободно конвертируемую валюту для приобретения тканей, модернизации швейного и технологического оборудования.

Несколько лет предприятие сотрудничает с английской фирмой “ShaniLtd” и фирмой из Франции – «Ventdesmodes». В 2002 году налажено сотрудничество с бельгийской фирмой "Berghaus", в 2004 году в рамках производственно-технологической кооперации заключен контракт с английской фирмой " Кajay". В 2004 году ОАО "Элема" планирует произвести 355 тысяч единиц швейных изделий, что составит 51,2% общего объема производства.

Первоначально давальческие услуги помимо совершенствования технологии и качества выпускаемой продукции приносили и ощутимый финансовый результат, однако в последние годы в условиях жесткой конкуренции дешевой рабочей силы со стороны производителей Украины, Молдовы, Китая, Румынии мировой рынок давальческих услуг ужесточил ценовые параметры.

4. Организация, управление

Учитывая требования рынка к безукоризненности исполнения изделий в производстве, на предприятии постоянно совершенствуется организация производства и труда. В 1989 году на предприятии совместно с английской фирмой “Тейлор Вудроу” было проведено техническое перевооружение производства. В результате этого в цехах было установлено современное швейное оборудование, внедрена новая организация швейных потоков, изменена технология изготовления лекал, настилания и раскроя тканей, обработки швейных изделий, внедрены новые методы организации и оплаты труда, контроля качества. В результате этого затраты рабочего времени снизились на 20-30 %.

Техническому перевооружению подверглись все цехи. В экспериментальном цехе для размножения и раскладки лекал была внедрена автоматизированная система “Инвесмарк” фирмы “Инвестроника”.

От конвейерных потоков с поштучным запуском перешли к несъемному многосекционному цеху-потоку численностью 130 и 116 человек в смену, со свободным ритмом работы и пачковой системой запуска деталей в заготовительных и монтажных секциях.

Заготовительные секции были организованы по принципу концентрации специального оборудования. В их состав вошли несколько самостоятельных групп по обработке отдельных деталей и узлов. В монтажной секции выполняли работы от стачивания плечевых швов, втачивания рукавов, до втачивания воротников. При этом группа обработки воротников заготовительной секции, учитывая разнообразие технологии, размещалась рядом с монтажной секцией. Транспортировка полуфабрикатов из секции в секцию и к рабочим местам производилась на специальных тележках. В секции окончательной сборки изделия транспортировались поштучно, с использование транспортного устройства карусельного типа. Готовые изделия передавались на склад готовой продукции в подвешенном состоянии на тележках.

Внедрение новых методов организации нормирования и оплаты труда позволило устранить сдерживающие факторы раскрытия индивидуальных возможностей в повышении квалификации и производительности труда каждого исполнителя, четко определить обязанности исполнителей и организаторов производства.

Для осуществления на практике принципа распределения по труду была внедрена английская система микроэлементного нормирования труда, обеспечивающая рациональную организацию труда на рабочих местах, синхронность трудовых операций на потоке, создавшая предпосылки для внедрения новой системы оплаты труда, системы индивидуального стимулирования и справедливого вознаграждения рабочих.

В основу новой системы оплаты труда был заложен принцип индивидуальной сдельной оплаты с применением повышенных тарифных ставок и разной оплаты стандартного и нестандартного рабочего времени.

Работа в условиях рыночных отношений, поддержание устойчивого покупательского спроса требует выпуска продукции небольшой серийности, высокого качества, соответствующей современным направлениям моды.

В настоящее время, учитывая требования рынка, на предприятии еще более усовершенствована организация производства и труда. Действовавшие ранее цеха-потоки реорганизованы в потоки численностью 40-60 человек (то есть цеха перешли на законченный цикл производства). Для повышения качества продукции окончательная влажно-тепловая обработка перемещена в швейные цеха. Операции влажно-тепловой обработки выполняются на специальных утюжильных столах фирмы “Sussman”, позволяющих обрабатывать ткани содержащие сложные волокна, такие как кашемир, ангора, альпака, мохер. Большое внимание стало уделяться промежуточной утюжке деталей и разутюживанию боковых швов до момента соединения изделия с подкладкой. Приобретены спецмашины для выполнения беспосадочных швов, качественного выметывания петель, обтачивания воротников и подборов. На предприятии происходит постоянное пополнение и модернизация швейного и технологического оборудования. Для сохранения внешнего вида изделий во всех цехах заменена транспортная система, полуфабрикаты находятся и передвигаются к рабочим местам, начиная с монтажной секции, в навешенном состоянии. Готовые изделия подвергается обработке паровой щеткой.

Для снижения стоимости изделий и увеличения ассортимента, в рамках коммерческого управления создан дизайн-центр, специалисты которого отслеживают направления моды, обеспечивают высокий уровень потребительских свойств и эстетических качеств создаваемых коллекций моделей . Разработка новых моделей осуществляется с помощью комплекса компьютерного проектирования “ASSIST”.

Повышение конкурентоспособности продукции требует постоянного совершенствования организации производства, внедрения прогрессивной технологии на базе использования современного оборудования. В 2002 году проведена реконструкция раскройного цеха, полностью модернизировано оборудование раскройного производства: установлены автоматизированные настилочные комплексы и внедрена автоматизированная система раскроя с помощью оборудования "Invescutdiamant" фирмы "Инвестроника" и "Бульмер Специалмашиен". В 2004 - 2005 г.г. в ходе проводимого технического перевооружения установлены новые транспортные системы и системы вентиляции и кондиционирования воздуха во всех швейных цехах. В планах на 2005 год ОАО "Элема" предусмотрена модернизация парка компьютерной техники с целью улучшения информационного обеспечения предприятия, проектирование и создание интегрированной компьютерной сети предприятия, обеспечивающей оптимизацию процессов сбора и обработки информации, повышение уровня оперативности и эффективности принимаемых управленческих решений.

Схема организационной структуры ОАО "Элема" представлена на рисунке.

5. План производства

5.1. Производственные мощности

Производственный процесс изготовления одежды, применяемый на ОАО "Элема" носит тип массового производства по основным видам выпускаемой продукции и серийного производства по отдельным позициям номенклатуры производства.

Производственный процесс пошива основных видов продукции осуществляется на различном автоматическом, автоматизированном и универсальном оборудовании и состоит из нескольких стадий:

стадия проектирования и разработки модели;
подготовительная стадия. На данной стадии изготавливаются детали на собственном производстве и комплектуются покупные изделия;
основная стадия - обеспечивает пошив изделия;
заключительная стадия включает в себя контрольные операции.

В настоящее время производственные мощности ОАО "Элема" состоят из 5 швейных цехов:

Цех № 1. Производственная площадь - 701 кв.м

Фактическое количество рабочих мест - 80 .

Цех № 2. Производственная площадь - 1060 кв.м

Фактическое количество рабочих мест - 108.

Цех № 3. Производственная площадь - 1487 кв.м

Фактическое количество рабочих мест- 145.

Цех № 4. Производственная площадь - 1466 кв.м

Фактическое количество рабочих мест - 116.

Цех № 6. Производственная площадь - 702 кв.м

Фактическое количество рабочих мест - 60.

В последнее время со стороны иностранных партнеров по производственной кооперации участились случаи уменьшения заказов против первоначально согласованных, уменьшения серийности заказов, что приводит к внутрисменным простоям, непроизводительным выплатам, увеличению себестоимости выпускаемой продукции. Кроме того, резко уменьшился спрос на швейные изделия, выпускаемые из собственного сырья. Как один из вариантов полной загрузки производственных мощностей, снижения издержек на производство и реализацию продукции, можно рассматривать постепенный переход на работу предприятия в односменном режиме, создание специализированных потоков по пошиву различного ассортимента продукции, что позволит увеличить производительность труда работающих и конкурентоспособность выпускаемой продукции. Повышение конкурентоспособности продукции требует постоянного совершенствования организации производства, внедрения прогрессивных технологий с использованием современного оборудования.

Объем производства в сопоставимых ценах в 2005 году к уровню 2004 года составит 102,5%, выпуск товаров народного потребления – 103,5%. При этих условиях рост производительности труда по объему выпуска продукции в сопоставимых ценах составит 103,6 %.

5.2. Программа производства

Производственная программа предприятия состоит из двух частей:

выпуск швейных изделий для внутреннего рынка и рынка стран СНГ из собственного сырья;
производственно-техническая кооперация со странами дальнего зарубежья (услуги по пошиву из давальческого сырья).

Производственная программа по выпуску швейных изделий для внутреннего рынка и рынка стран СНГ формируется на основе изучения спроса на продукцию предприятия в ходе проведения маркетинговых исследований, потребительского спроса на выпускаемый ассортимент. Потребительский спрос определяется многими факторами, главные из которых: качество выпускаемой продукции, направление моды, использование новых, современных материалов, платежеспособный спрос населения, уровень цен. С качеством выпускаемой продукции и разработкой новых моделей швейных изделий, соответствующих направлениям моды у предприятия нет проблем технологического порядка, но возникают проблемы экономического порядка, связанные со все возрастающим дефицитом оборотных средств, снижением текущих доходов населения и соответственно, снижением покупательского спроса. В течение ряда лет предприятие увеличивало в соответствии с потребностями рынка выпуск продукции из собственного сырья, в зависимости от востребованности продукции и насыщения рынка меняло ассортимент выпускаемой продукции.

В условиях давальческой работы предприятие не может повлиять на структуру продукции. В последние годы фирмы - заказчики предлагают продукцию костюмного ассортимента, в таких обстоятельствах вырастить объем производства в стоимостном выражении не представляется возможным.

Прогноз объёма производства в натуральном и стоимостном выражении и прогнозируемые отпускные цены показаны в табл. 5.1.-5.4, 5.6.

Таблица 5.1.

Расчет плана производства в натуральном выражении на 2005 год

№ п/п	Ассортимент	Ед. изм.	1 квартал				2 квартал				3 квартал				4 квартал
			1	2	3	квартал	4	5	6	квартал	7	8	9	квартал	10	11	12	квартал	Итого год
1. Собственная продукция
1	Пальто зимнее с натуральным воротн.	шт.	0	0	0	0	10000	10000	10000	30000	10000	10000	10000	30000	5000	0	0	5000	338650
2	Пальто зимнее без воротника	шт.	0	0	0	0	1000	2000	0	3000	1000	0	0	1000	1000	0	0	1000	5000
3	П-то жен. из замши	шт.	0	6000	0	6000	0	0	5000	5000	0	0	6000	6000	4500	0	0	4500	21500
4	П-то муж. из замши	шт.	0	1000	0	1000	0	0	0	0	0	0	0	0	2500	0	0	2500	3500
5	Пальто демисезонное	шт.	13500	18000	4500	36000	0	0	9000	9000	9000	18000	18000	45000	9000	8000	10000	27000	117000
6	Пальто мужское	шт.	1500	2000	500	4000	0	0	1000	1000	1000	2000	2000	5000	2000	1000	0	3000	13000
7	Пальто женская из плащевой ткани ут.	шт.	1000	1000	0	2000	0	0	0	0	0	0	2000	2000	500	0	0	500	4500
8	Пальто мужское из плащевой ткани ут.	шт.	500	0	0	500	0	0	500	500	0	0	0	0	0	0	0	0	1000
9	Куртка женская из плащевой ткани	шт.	0	3000	3000	6000	3000	0	0	3000	0	0	0	0	0	0	0	0	9000
10	Куртка мужская из плащевой ткани	шт.	500	500	500	1500	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1500
11	Летний ассортимент	шт.	3000	5000	5000	13000	5000	5000	0	10000	0	0	0	0	0	0	0	0	23000
12	Мужской комплект из льна	шт.	0	0	500	500	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	500
13	Пиджак мужской из льна	шт.	0	1000	1000	2000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2000
14	Брюки мужские	шт.	150	1000	1000	2150	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2150
15	Костюмный ассортимент	шт.	4000	4000	4000	12000	3000	0	5000	8000	5000	0	0	5000	5000	5000	5000	15000	40000
16	Брюки	шт.	1500	1500	1500	4500	1500	1500	1500	4500	0	0	1500	1500	1500	1500	1500	4500	15000
17	Юбки	шт.	1500	1500	1500	4500	1500	1500	1500	4500	0	0	1500	1500	1500	1500	1500	4500	15000
Итого	27150	45500	23000	95650	25000	20000	33500	78500	26000	30000	41000	97000	32500	17000	18000	67500	338650
2. Услуги по изготовлению изделий из давальческого сырья
Фирма «Шани»
18	Пальто	шт.	7000	7000	7000	21000	10000	15000	25000	50000	30000	30000	25000	85000	15000	15000	5000	35000	191000
19	Жакеты	шт.	1000	1000	1000	3000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3000
20	Юбки	шт.	1000	1000	1000	3000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3000
21	Брюки	шт.	1000	1000	1000	3000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3000
Итого	10000	10000	10000	30000	10000	15000	25000	50000	30000	30000	25000	85000	15000	15000	5000	35000	200000
Фирма «Ван-де-Мод»
22	Жакеты	шт.	0	0	1000	1000	1000	2000	2000	5000	2000	3000	3000	8000	3000	3000	2000	8000	22000
23	Куртка	шт.	0	0	0	0	0	0	0	0	1000	1000	0	2000	0	0	0	0	2000
24	Юбки	шт.	0	0	500	500	500	1000	1000	2500	500	500	500	1500	1000	1000	1500	3500	8000
25	Брюки	шт.	0	0	500	500	500	1000	1000	2500	500	500	500	1500	1000	1000	1500	3500	8000
Итого	0	0	2000	2000	2000	4000	4000	10000	4000	5000	4000	13000	5000	5000	5000	15000	40000
Фирма “KAJAY LIMITED”
26	Жакеты	шт.	19883	15000	15000	49883	15000	15000	15000	45000	10000	0	0	10000	0	0	0	0	104883
«ПРОЧИЕ»
27	Пальто (Россия)	шт.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2000	4000	4000	10000	10000
Итого	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2000	4000	4000	10000	10000
Итого изделий из дав.сырья	29883	25000	27000	81883	27000	34000	44000	105000	44000	35000	29000	108000	22000	24000	14000	60000	354883
ВСЕГО	57033	70500	50000	177533	52000	54000	77500	183500	70000	65000	70000	205000	54500	41000	32000	127500	693533

Таблица 5.2.

Расчет плана производства в действующих ценах на 2005 год

№ п/п	Ассортимент	Ед. изм.	1 квартал				2 квартал				3 квартал				4 квартал
			1	2	3	квартал	4	5	6	квартал	7	8	9	квартал	10	11	12	квартал	Итого год
1. Собственная продукция
1	Пальто зимнее с натуральным воротн.	тыс.руб.	0	0	0	0	2118040	1995877	2306740	6420657	2476646	2502111	2528024	7506781	1201794	0	0	1201794	15129232
2	Пальто зимнее без воротника	тыс.руб.	0	0	0	0	142197	287269	0	429466	146554	0	0	146554	151044	0	0	151044	727064
3	П-то жен. из замши	тыс.руб.	0	927465	0	927465	0	0	804461	804461	0	0	994929	994929	753741	0	0	753741	3480595
4	П-то муж. из замши	тыс.руб.	0	154547	0	154547	0	0	0	0	0	0	0	0	418745	0	0	418745	573292
5	Пальто демисезонное	тыс.руб.	1665050	2242511	566428	4473988	0	0	1167291	1167291	1179093	2382026	2406109	5967228	1215217	1091731	1378432	3685380	15293888
6	Пальто мужское	тыс.руб.	172125	231820	58541	462486	0	0	120669	120669	121889	246243	248732	616864	251247	126894	0	378140	1578160
7	Пальто женская из плащевой ткани ут.	тыс.руб.	92727	93664	0	186391	0	0	0	0	0	0	200995	200995	50757	0	0	50757	438143
8	Пальто мужское из плащевой ткани ут.	тыс.руб.	50000	0	0	50000	0	0	52579	52579	0	0	0	0	0	0	0	0	102579
9	Куртка женская из плащевой ткани	тыс.руб.	0	272730	275487	548217	278272	0	0	278272	0	0	0	0	0	0	0	0	826489
10	Куртка мужская из плащевой ткани	тыс.руб.	36787	37159	37535	111481	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	111481
11	Летний ассортимент	тыс.руб.	195000	328286	331605	854890	334957	338344	0	673301	0	0	0	0	0	0	0	0	1528191
12	Мужской комплект из льна	тыс.руб.	0	0	42343	42343	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	42343
13	Пиджак мужской из льна	тыс.руб.	0	48485	48975	97461	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	97461
14	Брюки мужские	тыс.руб.	5250	35354	35711	76315	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	76315
15	Костюмный ассортимент	тыс.руб.	171340	173072	174822	519234	132442	0	225223	357665	227500	0	0	227500	234470	236840	239235	710545	1814943
16	Брюки	тыс.руб.	50009	50514	51025	151547	51541	52062	52588	156190	0	0	54199	54199	54747	55301	55860	165908	527845
17	Юбки	тыс.руб.	45000	45455	45915	136369	46379	46848	47321	140547	0	0	48771	48771	49264	49762	50265	149292	474979
Итого	2483287	4641062	1668387	8792736	3103828	2720399	4776872	10601099	4151681	5130380	6481759	15763820	4381025	1560528	1723792	7665345	42823000
2. Услуги по изготовлению изделий из давальческого сырья
Фирма «Шани»
18	Пальто	тыс.руб.	128807	130109	131425	390341	189648	287347	483754	960749	586374	592302	498575	1677252	302170	305225	102770	710164	3738506
19	Жакеты	тыс.руб.	7812	7891	7971	23674	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	23674
20	Юбки	тыс.руб.	3060	3091	3122	9273	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	9273
21	Брюки	тыс.руб.	2930	2960	2990	8879	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	8879
Итого	142609	144051	145507	432167	189648	287347	483754	960749	586374	592302	498575	1677252	302170	305225	102770	710164	3780332
Фирма «Ван-де-Мод»
22	Жакеты	тыс.руб.	0	0	14647	14647	14795	29889	30191	74874	30496	46207	46674	123377	47146	47622	32069	126837	339735
23	Куртка	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	17204	17378	0	34581	0	0	0	0	34581
24	Юбки	тыс.руб.	0	0	2514	2514	2539	5130	5182	12852	2617	2644	2670	7932	5395	5450	8257	19101	42399
25	Брюки	тыс.руб.	0	0	3664	3664	3701	7477	7552	18730	3814	3853	3892	11559	7863	7942	12034	27838	61792
Итого	0	0	20825	20825	21035	42496	42926	106457	54131	70081	53236	177449	60403	61014	52360	173777	478507
Фирма “KAJAY LIMITED”
26	Жакеты	тыс.руб.	238457	181714	183551	603721	185407	187281	189174	561862	127391	0	0	127391	0	0	0	0	1292975
«ПРОЧИЕ»
27	Пальто (Россия)	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Итого изделий из дав.сырья	тыс.руб.	381066	325765	349883	1056713	396090	517124	715854	1629068	767897	662383	551812	1982092	435981	514539	304929	1255448	5923321
ВСЕГО	тыс.руб.	2864353	4966827	2018269	9849449	3499917	3237524	5492726	12230168	4919578	5792763	7033571	17745912	4817006	2075066	2028721	8920793	48746322

Таблица 5.3.

Расчет плана производства в сопоставимых ценах на 2005 год

№ п/п	Ассортимент	Ед. изм.	1 квартал				2 квартал				3 квартал				4 квартал
			1	2	3	квартал	4	5	6	квартал	7	8	9	квартал	10	11	12	квартал	Итого год
1. Собственная продукция
1	Пальто зимнее с натуральным воротн.	тыс.руб	0	0	0	0	2006550	2006550	2006550	6019650	2006550	2006550	2006550	6019650	1003275	0	0	1003275	13042575
2	Пальто зимнее без воротника	тыс.руб	0	0	0	0	200655	401310	0	601965	200655	0	0	200655	200655	0	0	200655	1003275
3	П-то жен. из замши	тыс.руб	0	936000	0	936000	0	0	780000	780000	0	0	936000	936000	702000	0	0	702000	3354000
4	П-то муж. из замши	тыс.руб	0	98000	0	98000	0	0	0	0	0	0	0	0	245000	0	0	245000	343000
5	Пальто демисезонное	тыс.руб	1238328	1651104	412776	3302208	0	0	825552	825552	825552	1651104	1651104	4127760	825552	733824	917280	2476656	10732176
6	Пальто мужское	тыс.руб	117527	156702	39176	3 13404	0	0	78351	78351	78351	156702	156702	391755	156702	78351	0	235053	1018563
7	Пальто женская из плащевой ткани ут.	тыс.руб	91250	91250	0	182500	0	0	0	0	0	0	182500	182500	45625	0	0	45625	410625
8	Пальто мужское из плащевой ткани ут.	тыс.руб	44451	0	0	44451	0	0	44451	44451	0	0	0	0	0	0	0	0	88902
9	Куртка женская из плащевой ткани	тыс.руб	0	143121	143121	236242	143121	0	0	143121	0	0	0	0	0	0	0	0	429363
10	Куртка мужская из плащевой ткани	тыс.руб	25560	25560	25560	76679	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	76679
11	Летний ассортимент	тыс.руб	138000	230000	230000	598000	230000	230000	0	460000	0	0	0	0	0	0	0	0	1058000
12	Мужской комплект из льна	тыс.руб	0	0	35333	35333	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	35333
13	Пиджак мужской из льна	тыс.руб	0	40500	40500	81000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	81000
14	Брюки мужские	тыс.руб	4300	28665	28665	61630	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	61630
15	Костюмный ассортимент	тыс.руб	166256	166256	166256	498768	124692	0	207820	332512	207820	0	0	207820	207820	207820	207820	623460	1662560
16	Брюки	тыс.руб	51 597	51597	51597	154791	51597	51597	51597	154791	0	0	51597	51597	51597	51597	51597	154791	515970
17	Юбки	тыс.руб	44432	44432	44432	133295	44432	44432	44432	133295	0	0	44432	44432	44432	44432	44432	133295	444315
Итого	1921699	3663186	1217414	6802299	2801047	2733889	4038753	9573688	3318928	3814356	5028885	12162169	3482658	1116024	1221129	5819810	34357965
2. Услуги по изготовлению изделий из давальческого сырья
Фирма «Шани»
18	Пальто	тыс.руб	1186731	1186731	1186731	3560193	1679769	2683044	4471740	8 834553	5692869	569 2869	4471740	15857478	2465190	2465190	676494	5606874	33859098
19	Жакеты	тыс.руб	51119	51119	51119	153357	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	153357
20	Юбки	тыс.руб	29621	29621	29621	88863	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	88863
21	Брюки	тыс.руб	34393	34398	34398	103194	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	103194
Итого	1301 869	1301869	1301869	3905607	1679769	2683044	4471740	8834553	5692869	5692869	4471740	15857478	2465190	2465190	676494	5606874	34204512
Фирма «Ван-де-Мод»
22	Жакеты	тыс.руб	0	0	51119	51119	51119	102238	102238	255595	10223 8	153357	153357	408952	153357	153357	102238	408952	1124618
23	Куртка	тыс.руб	0	0	0	0	0	0	0	0	47707	47707	0	95414	0	0	0	0	95414
24	Юбки	тыс.руб	0	0	14811	14811	14811	29621	29621	74053	14811	14811	14811	44432	29621	29621	44432	103674	236968
25	Брюки	тыс.руб	0	0	17199	17199	17199	34398	34398	85995	17199	17199	17199	51597	34398	34398	51597	120393	275184
Итого	83129	83129	83129	166257	166257	415643	181955	233074	185367	600395	217376	217376	198267	633019	1732184
Фирма “KAJAY LIMITED”
26	Жакеты	тыс.руб	1016399	766785	766785	2549969	766785	766785	766785	2300355	511190	0	0	511190	0	0	0	0	5361514
«ПРОЧИЕ»
27	Пальто (Россия)	тыс.руб	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	401310	802620	802620	2006550	2006550
Итого изделий из дав.сырья	тыс.руб	2318268	2068654	2151783	6538705	2529683	3616086	5404782	11550551	6386014	5925943	4657107	16969063	3083876	3485186	1677381	8246443	4330 4760
ВСЕГО	тыс.руб	4239967	5731840	3369197	13341004	5330729	6349975	9443535	21124238	9704942	9740299	966 5991	29131231	6566534	4601210	2898509	14066252	77662725

Таблица 5.4.

Расчет плана производства в отпускных ценах на 2005 год

№ п/п	Ассортимент	Ед. изм.	1 квартал				2 квартал				3 квартал				4 квартал
			1	2	3	квартал	4	5	6	квартал	7	8	9	квартал	10	11	12	квартал	Итого год
1. Собственная продукция
1	Пальто зимнее с натуральным воротн.	тыс.руб	0	0	0	0	2259869	2282716	2305794	6848380	2329106	2352653	2376439	7058198	1200232	0	0	1200232	15106810
2	Пальто зимнее без воротника	тыс.руб	0	0	0	0	142197	287269	0	429466	146554	0	0	146554	151044	0	0	151044	727064
3	П-то жен. из замши	тыс.руб	0	927281	0	927281	0	0	804461	804461	0	0	994929	994929	753741	0	0	753741	3480411
4	П-то муж. из замши	тыс.руб	0	154547	0	154547	0	0	0	0	0	0	0	0	418745	0	0	418745	573292
5	Пальто демисезонное	тыс.руб	1665050	2242511	566296	4473856	0	0	1167291	1167291	1179093	2382026	2406109	5967228	1215217	1091114	1377681	3684012	15292387
6	Пальто мужское	тыс.руб	172125	23182J	58541	462486	0	0	120669	120669	121889	246243	248732	616864	251247	126894	0	378140	1578160
7	Пальто женская из плащевой ткани ут.	тыс.руб	92727	93664	0	186391	0	0	0	0	0	0	200995	200995	50757	0	0	50757	438143
8	Пальто мужское из плащевой ткани ут.	тыс.руб	50000	0	0	50000	0	0	52579	52579	0	0	0	0	0	0	0	0	102579
9	Куртка женская из плащевой ткани	тыс.руб	0	272730	27548 7	548217	278272	0	0	278272	0	0	0	0	0	0	0	0	826489
10	Куртка мужская из плащевой ткани	тыс.руб	36787	37159	37535	111481	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	111481
11	Летний ассортимент	тыс.руб	195000	328286	331605	85489 0	334957	338344	0	673301	0	0	0	0	0	0	0	0	1528191
12	Мужской комплект из льна	тыс.руб	0	0	42343	42343	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	42343
13	Пиджак мужской из льна	тыс.руб	0	48485	48975	97461	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	97461
14	Брюки мужские	тыс.руб	5250	35354	35711	76315	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	76315
15	Костюмный ассортимент	тыс.руб	171340	173072	174822	519234	132442	0	225223	357665	227500	0	0	227500	234470	236840	239235	710545	1814943
16	Брюки	тыс.руб	50009	5 0514	51025	151547	51541	52062	52 588	156190	0	0	54199	54199	54747	55301	55860	165908	527845
17	Юбки	тыс.руб	45000	45455	45915	136369	46379	46848	47321	140547	0	0	48771	48771	49264	49762	50265	149292	474979
Итого	2483287	4640878	1668254	8792420	32456P 7	3007239	4775927	11028822	4004141	4980922	6330174	15315237	4379464	1559910	1723041	7662415	42798894
2. Услуги по изготовлению изделий из давальческого сырья
Фирма «Шани»
18	Пальто	тыс.руб	1183931	1195901	1207991	3587823	1743148	2641157	4446433	8830738	5389663	5444153	4582661	15416477	2777395	2805474	944613	6527482	34362520
19	Жакеты	тыс.руб	35701	36062	36427	108189	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	108189
20	Юбки	тыс.руб	20457	20664	20873	61994	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	61994
21	Брюки	тыс.руб	23119	23353	23589	70061	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	70061
Итого	1263208	1275979	1288879	3628066	1743148	2641157	4446433	8830738	5389663	5444153	4582661	15416477	2777395	2805474	944613	6527482	34602764
Фирма «Ван-де-Мод»
22	Жакеты	тыс.руб	0	0	36427	36427	36795	74334	75085	186213	75844	114916	116078	306839	117252	118437	79756	315446	844925
23	Куртка	тыс.руб	0	0	0	0	0	0	0	0	69044	69742	0	138786	0	0	0	0	138786
24	Юбки	тыс.руб	0	0	10436	10436	10542	21297	21512	53351	10865	10975	11086	32925	22395	22622	34276	79293	176006
25	Брюки	тыс.руб	0	0	11794	11794	11914	24068	24312	60293	12279	12403	12528	37210	25310	25566	38736	89611	198909
Итого	0	0	58657	58657	59250	119699	120909	299858	168032	208036	139692	515760	164957	165625	152768	464350	1358625
Фирма “KAJAY LIMITED”
26	Жакеты	тыс.руб	709843	540929	546398	1797170	551922	557502	563138	1672562	379221	0	0	379221	0	0	0	0	3848953
«ПРОЧИЕ»
27	Пальто (Россия)	тыс.руб	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	480093	969893	979699	2429685	2429685
Итого изделий из дав.сырья	тыс.руб	1973051	1816908	1893934	5683893	2354321	3318358	5130480	10803158	5936916	5652189	4722353	16311458	3422445	3941992	2077080	9441517	42240027
ВСЕГО	тыс.руб	4456338	6457786	3562189	1 4476313	5599978	6325597	9906406	21831980	99 410 57	10633111	1105 2527	31626695	7 801908	5501903	3800121	17103932	85038920

5.3. Материально - техническое обеспечение

Производство конкурентоспособной продукции, которой являются швейные изделия выпускаемые ОАО "Элема", требует применения высококачественных сырья и материалов, которые промышленностью Республики Беларусь не выпускаются.

Предприятие использует ткани иностранных производителей, вследствие чего постоянно испытывает дефицит валютных средств.

В настоящее время высокая деловая репутация ОАО “Элема” дает возможность предприятию осуществлять прямые закупки тканей на крупнейших итальянских фабриках “Пикки”, “Текско”, “Фортекс”, "Ареа Интернационал" и др., с которыми заключены долгосрочные договора о сотрудничестве. Кроме высокого качества сырья и широкой цветовой гаммы, зарубежные поставщики представляют предприятию товарные кредиты в размере 300 - 350 тыс. долларов США на 60-100 дней. Кроме того, следуя тенденциям и направлениям моды, стремясь к снижению затрат на производство продукции, предприятие заинтересовано в установлении новых контактов с отечественными и зарубежными поставщиками тканей, фурнитуры, комплектующих изделий. Сведения о поставщиках сырья и материалов представлены в таблице 5.5.

Таблица 5.5 .

№ п/п	Наименование сырья	Основные поставщики	Условия оплаты
1	Ткань верха	"Ареа Интернешнл", Италия	100 дней с даты выставления инвойса
		"Пикки", Италия	70 дней с даты получения
		"Понтеторто", Италия	70 дней с даты получения
		"Фортекс", Италия	60 дней с даты получения
		"Ланифицио дель Казентино", Италия	80 дней с даты выставления инвойса
		"Бекеруччи и Фигли", Италия	Кредит на 60 дней на сумму 100000 долл.США, остальное - по договору
		"Кьюнг Нам Текстайл", Корея	80% - предоплата, 20 % - после получения
		" Конкордия" , Бельгия	60 дней после получения
		"Франческини", Италия	35 % - до отгрузки, 65 % - 60 дней после получения
		"Дель Прато", Италия	50 % - 70 дней после поставки, 50 % - в срок не более 180 дней
2	Отделочные материалы	"Франческини", Италия	35 % - до отгрузки, 65 % - 60 дней после получения
3	Комплектующие материалы	" Моготекс", РБ	Предоплата, отсрочка платежа по согласованию сторон
		ООО "Караван", РБ	Отсрочка платежа по согласованию сторон
		Камвольно-прядильная фабрика, Слоним, РБ	100 % предоплата

Таблица 5.6.

Потребность в ткани на 2005 год

А ссортимент	всего тыс. шт	норма	поребн.	январь			февраль			март			апрель			май
			тыс. м	тыс. шт	тыс. м	тыс. дол	тыс. шт	тыс. м	тыс. дол	тыс. шт	тыс. м	тыс. дол	тыс. шт	тыс. м	тыс. дол	тыс. шт	тыс. м	тыс. дол
П-то зим. нат. мех	65	3	195	10	30	360	10	30	360
П-то зим. без вор.	5	3	15
П-то деми	117	3	351	13,5	40,5	445,5	18	54	594	4,5	13,5	49,5
П-то мужское	13	3	39	1,5	4,5	40,5	2	6	54	0,5	1,5	4,5
Шерстяные ткани	200	600	15	45	486	20	60	648	5	15	54	10	30	360	10	30	360
П-то жен. замша	21,5	2,2	47,3	6	13,2	171,66
П-то му ж. замша	3,5	2,2	7,7	1	2,2	26,4
Замша	25	55	7	15,4	198
П-то жен. плащ. ткань	4,5	3	13,5	1	3	10,5	1	3	10,5
К-ка му ж. плащ . ут.	1	2,2	2,2	0 , 5	1,1	3,52
Куртка муж. плащ.	1,5	2	3	0,5	1	3,7	0,5	1	3,7	0,5	1	3,7
Ку ртка жен. плащ.	9	2	18	0	3	6	22,2	3	6	22,2	3	6	22,2
Плащевые ткани	16	36,7	2	5,1	17,72	4,5	10	36,4	3,5	7	25,9	3	6	22,2
Костюм жен.	40	2,5	100	4	10	40	4	10	40	4	10	40	3	7,5	30
Брюки	15	1,2	18	1,5	1,8	6,3	1,5	1,8	6,3	1,5	1,8	6,3	1,5	1,8	6,3	1,5	1,8	6,3
Юбки	15	0,8	12	1,5	1,2	4,2	1,5	1,2	4,2	1,5	1,2	4,2	1,5	1,2	4,2	1,5	1,2	4,2
Костюмные ткани	70	130	7	13	50,5	7	13	50,5	7	13	50,5	6	10,5	40,5	3	3	10,5
Летний ассортимент	23	1,5	34,5	3	4,5	13,5	5	7,5	22,5	5	7,5	22,5	5	7,5	22,5	5	7,5	22,5
Пидж. муж. лён	2	1,7	3,4	1	1,7	5,1	1	1,7	5,1
Комплект муж. лён	0,5	2,7	1,35	0,5	1,35	4,05
Брюки му ж.	2,15	1,2	2,58	0,15	0,18	0,54	1	1,2	3,6	1	1,2	3,6
Летние тка ни	27,65	41,83	3,15	4,68 .	14,04	7	10,4	31,2	7,5	11,75	35,25	5	7,5	22,5	5	7,5	22,5
Всего:	338,65	863,53	27,15	67,78	568,26	45,5	108,8	964,1	23	46,75	165,65	24	54	445,2	18	40,5	393

Продолжение таблицы 5.6.

Июнь			Июль			Август			Сентябрь			Октябрь			Ноябрь			Декабрь
тыс. шт	тыс. м	тыс. дол	тыс. шт	тыс. м	тыс. дол	тыс. шт	тыс. м	тыс. дол	тыс. шт	тыс. м	тыс. дол	тыс. шт	тыс. м	тыс. дол	тыс. шт	тыс. м	тыс. дол	тыс. шт	тыс. м	тыс. дол
10	30	360	10	30	360	10	30	360	10	30	360	5	15	180
2	6	60	1	3	30	1	3	30	1	3	30
9	27	297	9	27	297	18	54	594	18	54	594	9	27	297	8	24	264	10	30	330
1	3	27	1	3	27	2	6	54	2	6	54	2	6	54	1	3	27
20	60	684	22	66	744	31	93	1038	31	93	1038	17	51	561	9	27	291	10	30	330
5	11	143	6	13,2	171,6	4,5	9,9	128,7
0	2,5	5,5	66
5	11	143	6	13,2	171,6	7	15,4	194,7
2	6	21	0,5	1,5	5,25
0,5	1,1	3,52
0,5	1,1	3,52	2	6	21	0,5	1,5	5,25
5	12,5	50	5	12,5	50	5	12,5	50	5	12,5	50	5	12,5	50
1,5	1,8	6,3	1,5	1,8	6,3	1,5	1,8	6,3	1,5	1,8	6,3	1,5	1,8	6,3
1,5	1,2	4,2	1,5	1,2	4,2	1,5	1,2	4,2	1,5	1,2	4,2	1,5	1,2	4,2
8	15,5	60,5	5	12,5	50	3	3	10,5	8	15,5	60,5	8	15,5	60,5	8	15,5	60,5
33,5	87,6	891,02	27	78,5	794	31	93	1038	42	115,2	1241,1	32,5	83,4	821,45	17	42,5	351,5	18	45,5	390,5

В зимних пальто, выпускаемых ОАО "Элема", используются песцовые окрашенные воротники и манжеты из скандинавского песца, производимые российскими предприятиями из невыделанных тушек песца. К сожалению, высококачественные воротники из натурального меха не выпускаются предприятиями Республики Беларусь. Российские предприятия предоставляют отсрочку платежа за поставляемые меховые приборы в течение 90-150 дней.

Расчет потребности в материалах верха иностранного производства приведен в табл. 5.6. Прогнозируемые цены на продукцию в 2005 г. отражены в табл. 5.7.

Таблица 5.7.

Прогнозируемые цены на продукцию

ОАО «Элема» на 2005 год

№	Вид ассортимента	Отпускная цена
1.	Пальто зимнее
1.1.	Внутренний рынок, бел.руб.	189000-380000
1.2.	Ближнее зарубежье, доллары США	90-175
2.	Пальто демисезонное
2.1.	Внутренний рынок, бел.руб.	125000-223000
2.2.	Ближнее зарубежье, доллары США	58-100
3.	Пальто мужское
3.1.	Внутренний рынок, бел.руб.	125000-190000
3.2.	Ближнее зарубежье, доллары США	58-85
4.	Жакет
4.1.	Внутренний рынок, бел.руб.	42000-100000
4.2.	Ближнее зарубежье, доллары США	20-40
5.	Юбка
5.1.	Внутренний рынок, бел.руб.	30000-60000
5.2.	Ближнее зарубежье, доллары США	14-27
6.	Брюки
6.1.	Внутренний рынок, бел.руб.	28000-57000
6.2.	Ближнее зарубежье, доллары США	13-25

5.4. Производственные издержки

Сырье и материалы

Расходы по этой калькуляционной статье определены исходя из средневзвешенных норм расхода, сложившихся на предприятии по ассортиментным группам и цен на сырье и материалы с учетом их приобретения за белорусские рубли и валюту с учетом прогнозируемой инфляции.

Топливо и энергия на технологические нужды

По этой калькуляционной статье по данным ОМЭиО учтена электроэнергия в части силовой нагрузки на основное производство и теплоэнергия в части технологического пара. Расчет выполнен в ценах на 01.12.2005 года с последующим учетом прогнозируемой инфляции. Расчет потребления энергии на технологические нужды показан в табл. 5.8.

Таблица 5.8.

Расчет электро- и теплоэнергии на технологические нужды

№	Ед. изм	1 квартал		2 квартал		3 квартал		4 квартал		2005 год
		Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма
2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Электроэнергия	кВт/ч	1377	82783	1670	98395	1793	110587	1358	80897	6198	372663
- производство	577	57254	670	66411	793	78603	558	55310	2598	257577
- мощность	800	25529	1000	31985	1000	31985	800	25587	3600	115085
2	Теплоэнергия	Гкал	975	28122	400	11537	299	8624	957	27601	2631	75883
- производство	700	20190	148	4269	0	0	692	19958	1540	44417
- мощность	275	7932	252	7268	299	8624	265	7643	1091	31466

Заработная плата и трудовые ресурсы

Расходы по этой статье по состоянию на 01.12.2005 года рассчитаны исходя из нормативной трудоемкости единицы продукции, стоимости нормо-часа, сложившейся на предприятии, оплаты по тарифным ставкам основных рабочих повременщиков, выплат компенсирующего характера, надбавок за руководство бригадой и т.д. Расчет потребности в трудовых ресурсах и заработной плате под производственную программу приведен в таблице.5.9.

Таблица 5.9.

Проект плана по труду на 2005 год

ОАО «Элема»

Фонд з/п всего персонала	т.руб.	7611326	1788937	1883672	3672609	1911018	5583627	2027699
Фонд з/п ППП	т.руб.	7250174	1709507	1796002	3505509	1812282	5317791	1932383
в том числе рабочие	т.руб.	5824367	1377942	1441096	2819038	1429077	4248115	1576252
служащие	т.руб.	1425807	331565	354906	686471	383205	1069676	356131
Непромышленный персонал	т.руб.	361152	79430	87670	167100	98736	265836	95316
Среднеспис. числен. всего персонала	чел	1490	1535	1515	1525	1485	1510	1420
Среднесписочная численность ППП	чел	1400	1445	1425	1435	1395	1420	1330
в том числе рабочие	чел	1185	1230	1210	1220	1180	1205	1115
служащие	чел	215	215	215	215	215	215	215
Среднеспис. числен. непром.группы	чел	90	90	90	90	90	90	90
Среднемес. з/п всего персонала	руб.	424554	387545	413260	400318	427924	409809	474581
Среднемес. з/п ППП	руб.	430729	393702	419201	406363	432331	415343	483248
в том числе рабочие	руб.	408722	372766	396019	384297	402969	390923	470095
служащие	руб.	548178	510575	545040	527808	590465	548694	546629

В составе дополнительной заработной платы учтены выплаты за не проработанное на производстве (неявочное) время:

- оплата в соответствии с действующим законодательством ежегодных и дополнительных отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск, оплата льготных часов подростков, оплата перерывов в работе матерей для кормления ребенка, а также времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей;

- надбавки к заработной плате за продолжительность непрерывной работы (вознаграждения за выслугу лет, стаж работы) в соответствии с действующим законодательством;

- оплата в соответствии с действующим законодательством учебных отпусков, предоставляемых рабочим и служащим, успешно обучающимся в вечерних и заочных высших и средних специальных учебных заведениях, в вечерних (сменных) и заочных общеобразовательных школах;

- другие, предусмотренные законодательством о труде, выплаты за не проработанное время, включаемые в соответствии с “Основными положениями по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)” в себестоимость продукции.

Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством.

Эти расходы планируются по следующим калькуляционным статьям: расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, общепроизводственные расходы, общехозяйственные расходы. В настоящем бизнес-плане приняты следующие проценты распределения расходов по организации, обслуживанию и управлению производством:

· расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 15 %;

· общепроизводственные расходы - 82%;

· общехозяйственные расходы - 99 %.

6.

Финансовый план

6.1 Условия расчета

Горизонт расчета - 2005 г.

Шаг расчета - 1 квартал.

Вид принятой в бизнес-плане расчетной валюты - рубль РБ

В расчетах учтены налоги, отчисления и сборы в соответствии с действующим законодательством по состоянию на 01.12.2005 года. Ставки налогов, отчислений и сборов приведены в табл. 6.1. Расчет налогов и платежей из выручки приведен в таблице 6.2.

Таблица 6.1.

Налоговое окружение

(ставки по налогам и сборам)

№ п/п	Виды налогов и сборов	Ед. изм.	Установленные ставки
1	2	3	4
1	Налоги и отчисления исчисляемые из выручки от реализации
1.1.	Целевые сборы на формирование местных целевых бюджетных фондов стабилизации экономики производителей с/х продукции и продовольствия, жилищно-инвестиционных фондов и целевой сбор на финансирование расходов, связанных с содержанием и ремонтом жилищного фонда	%	2,50
1.2.	Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей с/х продукции, продовольствия и аграрной науки и отчисления средств пользователями автомобильных дорог в дорожные фонды	%	2,00
1.3.	Налог на добавленную стоимость при реализации на внутреннем рынке и в РФ	%	18,00
1.4.	Налог на добавленную стоимость при реализации за СКВ в дальнее зарубежье	%	0,00
2.	Налоги уплачиваемые из прибыли (доходов):
2.1.	Налог на недвижимость	%	1,00
2.2.	Налог на прибыль (доходы)	%	24,00
3.	Налоги, отчисления и сборы относимые на себестоимость:
3.1.	Единый налог на заработную плату (чрезвычайный налог и отчисления в фонд содействия занятости)	%	5,00
3.2.	Отчисления в фонд социальной защиты населения	%	35,00
4.	Местные налоги из прибыли, остающиеся в распоряжении предприятия:
4.1.	Транспортный сбор	%	5%

Таблица 6.2.

Расчет налогов и других платежей

Виды налогов и платежей	1 квартал 2005	2 квартал 2005	3 квартал 2005	4 квартал 2005	2005 год
1	ОТНОСИМЫХ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ:
1.1.	Чрезвычайный налог	85 475,4	89 800,1	90 614,1	96 619,2	362 508,7
1.2.	Экологический налог (по ставкам)	960,0	960,0	960,0	960,0	3 840,0
1.3.	Налог на землю (по ставкам)	15 300,0	15 300,0	15 300,0	15 300,0	61 200,0
1.4.	Фонд социальной защиты населения	598 327,5	628 600,7	634 298,7	676 334,1	2 537 560,9
1.5.	Другие платежи и сборы	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.	Итого налогов и других платежей, относимых на себестоимость: (сумма строк 1.1-1.5)	700 062,8	734 660,8	741 172,8	789 213,2	2 965 560,9
2.	ИЗ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ:
2.1.	Выручка от реализации продукции – всего,	14 030 358,9	7 707 849,2	19 689 381,7	20 526 703,4	61 954 293,2
в том числе
2.1.1.	поставка продукции по кооперации	1 056 713,0	1 629 068,0	1 982 092,0	1 255 448,0	5 923 321,0
2.1.2.	доля в общей выручке (%)	7,53%	21,14%	10,07%	6,12%	9,56%
2.2.	Налогооблагаемая выручка для НДС	12 973 645,9	6 078 781,2	17 707 289,7	19 271 255,4	56 030 972,2
2.3.	Налог на добавленную стоимость (НДС)	2 594 729,2	1 215 756,2	3 541 457,9	3 854 251,1	11 206 194,4
2.4.	Отчисления в фонд поддержки производителей с/х продукции 2,0 %	228 712,6	129 841,9	322 958,5	333 449,0	1 014 962,0
2.5.	Единый местный налог с выручки 2,5%	280 172,9	159 056,3	395 624,1	408 475,1	1 243 328,4
2.	Итого налогов и других платежей из выручки: (стр.2.3 + стр.2.4 + стр. 2.5)	3 103 614,7	1 504 654,4	4 260 040,5	4 596 175,2	13 464 484,8
3.	ИЗ ПРИБЫЛИ:
3.1.	Прибыль балансовая	326 381,9	83 861,8	437 448,9	1 331 116,3	2 178 809,0
3.2.	Остаточная стоимость основных фондов	10 108 343,3	10 325 628,3	10 399 056,0	10 382 358,6	10 382 358,6
3.3.	Налог на недвижимость	25 270,9	25 814,1	25 997,6	25 955,9	103 038,5
3.4.	Льготируемая прибыль
3.5.	Налогооблагаемая прибыль	301 111,1	58 047,8	411 451,3	1 305 160,4	2 075 770,5
3.6.	Налог на прибыль	72 266,7	13 931,5	98 748,3	313 238,5	498 184,9
3.7.	Налогооблагаемая прибыль	228 844,4	44 116,3	312 703,0	991 921,9	1 577 585,6
3.8.	Транспортный сбор	11 442,2	2 205,8	15 635,1	49 596,1	78 879,3
3.	Итого налогов и других платежей из прибыли% (стр. 3.3 + стр. 3.6 + стр. 3.8)	108 979,7	41 951,3	140 381,1	388 790,5	680 102,7
4	Итого налогов и других платежей	3 912 657,2	2 281 266,5	5 141 594,4	5 774 178,9	17 109 697,1

6.2. Сводный расчет затрат на производство

и результатов финансово - хозяйственной деятельности

Сводные расчеты выполнены по месяцам, кварталам и в целом по году на основании калькуляций себестоимости единицы продукции, прогнозируемого плана производства по месяцам и прогнозируемой инфляции. Сводные расчеты затрат на производство приведены в табл. 6.3-6.4

Расчет показателей финансово-хозяйственной деятельности выполнен на год с разбивкой по кварталам. Прогнозируемые показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия показаны в табл. 6.5.

Таблица 6.3.

Расчет прибыли по производству на 2005 год

Год	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Сырье и материалы	29981426	4971004	7842899	12028360	5139163
Работы и услуги пр. х-ра	306935	48725	80030	122739	55441
Электро+тепло	448546	112540	109400	118633	107973
з/плата	6813032	1593913	1679942	1731882	1807295
Соцстрах	2725213	637564	671977	692753	722919
Амортизация	1320600	330150	330150	330150	330150
Прочие	2725770	749920	612230	939500	424120
Себестоимость	44321522	8443816	11326628	15964017	8587061
Товарная	48746322	9849449	12230168	17745912	8920793
Рентабельность	10,0	16,6	8,0	11,2	3,9
Прибыль	4424800	1405633	903540	1781895	333732

Таблица 6.4.

Расчет прибыли по производству на 2005 год

Год	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Сырье и материалы	29981426	4971004	7842899	12028360	5139163
Энергия	403692	101286	98460	106770	97176
Основная зарплата	4006000	955389	952971	1059869	1037771
Дополнительная з/плата	312156	57305	113648	12994	128209
Соцстрах	1727265	405078	426648	429146	466393
Расх. на сод.и эксп. маш и обор	600900	159501	144076	153943	143380
Общепроизводственные расходы	3284920	803691	789100	846884	845245
Общехозяйственные расходы	4005163	1003154	956029	1022709	1023271
Итого обработка	13936404	3384118	3382472	3525545	3644269
Себестоимость	44321522	8443816	11326628	15964017	8587061
Товарная продукция	48746322	9849449	12230168	17745912	8920793
Рентабельность	10,0	16,6	8,0	11,2	3,9
Прибыль	4424800	1405633	903540	1781895	333732

Таблица 6.5.

Расчет чистой прибыли и дохода от реализации продукции ОАО «Элема»

Виды поступлений и издержек	Iкв. 2005	IIкв. 2005	IIIкв. 2005	IVкв. 2005	2005 год
1	Выручка (валовый доход) от реализации продукции, работ, услуг)	14030358,9	7707849,2	19689381,7	20526703,4	61954293,2
2	Налоги и отчисления из выручки	3103614,7	1504654,4	4260040,5	4596175,2	13464484,8
3	Полные издержки на реализуемую продукцию	10192656,0	5941100,0	14415281,0	14037896,0	44586933,0
4	Прибыль от реализации продукции (стр.1-стр.2-стр.3)	734088,2	262094,8	1014060,1	1892632,2	3902875,3
5	Прочие доходы (расходы)	-407706,2	-178233,0	-576611,2	-561515,8	-1724066,3
6	Прибыль балансовая (стр.5+стр.6)	326381,9	83861,8	437448,9	1331116,3	2178809,0
7	Налогооблагаемая прибыль	326381,9	83861,8	437448,9	1331116,3	2178809,0
8	Налоги из прибыли	108979,7	41951,3	140381,1	388790,5	680102,7
9	Чистая прибыль – всего (стр.7-стр.8)	217402,2	41910,5	297067,8	942325,8	1498706,3

6.3.Оценка рисков и страхование

Риски ресурсного обеспечения и технологические риски

К рискам ресурсного обеспечения следует относить:

недостаточное предложение материальных ресурсов для обеспечения бесперебойного производства продукции;
повышение цен на материальные ресурсы.

Снижению данных рисков будет способствовать наличие следующих факторов:

наличие договорной системы с поставщиками сырья;
создание страхового запаса основных материалов. В расчетах потребности в сырьевых ресурсах закладывался страховой фонд в размере, обеспечивающем 10 дней бесперебойной работы предприятия.

Недостаточный спрос на производимую продукцию

Риск недостаточного спроса на производимую продукцию следует рассматривать как вероятный. Продукция предприятия принадлежит к товарам народного потребления, которые характеризуются колеблющимся, но более-менее устойчивым спросом. Несмотря на общее снижение спроса на продукцию легкой промышленности, качественных товаров на рынке недостаточно. Процесс вытеснения с рынка швейных изделий отечественных производителей идет в основном, за счет цены, а не качества производимой продукции.

Предприятие не планирует в 2005 году увеличивать объемы производства, что может привести к увеличению остатков готовой продукции на складе и, как следствие, к падению цены.

Активизация деятельности конкурентов

Исследование рынка позволяет сделать вывод о том, что фабрика в данной ситуации смогла найти свою нишу на рынке. Благодаря высокому качеству и ценовой политике предприятие имеет своих потребителей. Появление на рынке сильных и в большом количестве конкурентов следует ожидать только при значительном повышении платежеспособности населения.

Финансовый риск

Данный вид риска обусловлен недостатком оборотных средств, длительностью нахождения средств в расчетах, нарушением синхронности поступления выручки от реализации.

Поступление выручки по кварталам характеризуется неравномерностью. Данное явление объясняется сезонностью выпускаемой продукции. Наряду с углублением специализации, предприятие будет проводить и стратегию дифференциации продукции, которая заключается в расширении ассортимента. Гибкость, навыки маркетинговой деятельности позволят фабрике осуществить данную стратегию, и тем самым в определенной мере снизить риск, связанный с вариацией дохода.