РефератыБанковское делоКоКоммерческий банк как основное звено банковской системы

Коммерческий банк как основное звено банковской системы

Коммерческий банк основное звено банковкой системы


1.
Характеристика банковской системы РФ


2.
Классиф-я КБ


3.
Организационно правовые формы банков


4.
Общая характеристика операций и услуг КБ


5.
Принципы деятельности


6.
Порядок открытия и регистр-ции КБ


Литература:


· ФЗ «О ЦБ» РФ №86 ФЗ от 10.07.2002г.


· ФЗ «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2.12.92г.


· Инструкция 75 ЦБ


1


2-х уровн-я орга-я БС (банковской системы) в РФ






ЦБ




первый уровень








Филиалы и представительства иностранных банков




второй уровень


Достоинства и недостатки 2-х уров-ой БС:


“+”


предпологает разнообразие банковских учереждений их функций, осуществляемых операций
-//_ свободу в проведении кредитной и процентной политики
исходит из необходимости гибких орг-ных форм и максимальной приспособ-ти к протреб-м клиентов
базируется на простых рыночных отношениях
ЦБ облад-т реальными рычагами регулирования дея-ти банков и кредитных учреждений.

“-”


затрудняется контроль за денежной массой (ЦБ не м. влиять на величину и распределение денежной массы)
при значительных масштабах банковской системы ЦБ м. разрастаться до размеров благоприятствующих его бюррокротизации
ошибки в политики ЦБ при его большой власти имеют огромную цену для банков-й системы и экономики в целом.

ЦБ выступает поредником мд гос-вом и экон-ой системой через КО.


Осн.функции ЦБ:


1. разработчик и проводник денежно-кредитной и валютной политики


2. монополия денежной эмисии


3. функция банка Правительства (обслуживание счетов бюджета, исполн-е бюджетов)


4. фнкция банка банков (ЦБ – расчетный центр и кредитор последней инстанции)


5. рль органа надзора за банками и финансовыми рынками


6. ЦБ устан-т все осн-е правила проведения операций, расчетов, правила бух. Учета и т.д.


Функции ЦБ можно сввести к 2-м блокам:


1. связан-е с обеспечением устойчивости национальной денежной единицы обеспеч-е эффективного развития кредитно-банковской системы страны


2. кредитные организации – ЮЛ , которые для извлечения прибыли на основании спец. Лицензии имеют право осущ-ть банкоские операции


Банки – КО, имеющие исключитель-е право осущ-ть в сосокупн-ти следующие операции:


· привлечение во вклады денежных средств ЮЛ и ФЛ


· размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности


· открытие и ведение банко-х счетов ФЛ и ЮЛ


Банк – универсальная кредитная организация.


НКО - КО, имеющие право совершать отдельные банковские операции. Их допустимое сочетание устанавливает ЦБ.


Филиал – обособленное подраздление расположенное вне места нахождения банка и осущест-е операции предусмотренные лицензией от его имени.


Представ-ва – подразделение которое поредставляет интересы, но не имеющие право осуществлять опереции...


Для создания филиалов и представительств иностранных банков устанавливается квота участия иностранного капитала в банковской системе РФ. Квота расчитывается как отношение суммарного капитала, преинадлежащего нерезидентам в уст-х капиталах КО к совоку-му уст-му капиталу КО которые зарегистрированы на территории РФ, в процентах. Эта квота устанавл-ся законодательно, соглассовы-ся с ЦБ. ЦБ вправе установить по согласованию с правительством для КО, с иностранным участием и филиалов иностра-х банков, ограничение на осуществ-е банковских операций, если такие ограничения примен-ся в тех странах откуда пришел этот капитал.


2


по форме собствнности

госуд-е
частные
смешанные

по страновой принадлежности капитала

российские
иностранные
совместные

территориальный признак

региональные
межрегиональные
национальные (СберБанк)
мд народные
заграничные (зарегистрированы в россии, но работают за ее пределами)

огранизационно-правовая форма

паевые
акционерные (открытого и закрытого типа)

характер деятельности

универсальные (широкие комплекс услуг)
специальные ( 1 или группа услуг ,спец-ция м.б. отраслевая (н-р, сх, промыш-ть, транспорт) и функциональная (н-р, инвестиционные, сберегат-е, ипотечные, соц.развития и т.д.)

масштаб дятельности

крупные
средние
мелкие

3


Особенности паевых банков:


Участники в уст.капитале имеют паи, которые не явл-ся ц.б. и не имеют рыночной стоимости. Паи обл-т свойством возврата, т.е. любой участник м. выйти из состава участников после 3 лет деятельности банка. Паевые банки огран-но не устойчивы. Эти банки имеют меньше возможностей в наращивание капитала.


“+”


при увелич-ии уст-го капитала паевого банка средства, перечисленны е в уставной капитал м. использоваться сразу (в акционерных банках все средства сначала резервируются на спец.счете в ЦБ до окончания выпуска акций)
стабильность связи, устойчивость взаимоотношений.
возможность избавиться от ненажлежащих участников

“-”


Состав участников не м.б. > 50 ФЛ или ЮЛ


Акционерные банки:


Подтверж-ии участия в банке служат акции. Для создания акционерного банке и увелич.уставного капитала банк должнен регистр-ть проспект эмиссии. Акционер не м. выйти из банка иначе как продав акции.


“+”


широкие возможности по привлечению капмтала ЗАО напоминают паевые банки ограничением привлеч-я доп.ресурсов.

“-”


ОАО


возможность нежелательного изменения состава акционеров
сложная процедура регистрации отвлечение средств на накопит-м счете в ЦБ.

4


Всю совокупность банковских операци м. условно разделить на 2 группы:


1. активные (по размещению собстве-х и привлече-х средств с целью получения дохода)


2. пассивные (по накоплению собственного капитала и привлечению средств)


Пассив-е опр-ции позволяют аккумулировать необх-е ресурсы для впуска банк-х продуктов.Выд-ся:


эмиссион-е операции – размещение паев и акций для формир-я уст.капмтала, эмиссия др. Ц.б. для формирования привлеченных среств
вкланые и депозит-е операции, вкл-ся получение банковского кредита
формир-е собств-х фондов и прибыли

Активные:


ссудные и учетно-ссудные операции (предоставление средств на началах срочности, возврат., плат., учет векселей и др.)
инвестицион-е (операции по вложению банком средств в паи и акции небанков-х стр-р в целях совместной хозяйственной дятельности) и фондовые (с ц.б. на биржевом рынке) операции.
расчетно-кассовые операции – по зачислению на сч.клиентов и по их поручению осущ-е платежей, по приему и выдаче наличных средств
коммистионные операции – это операции осущ-е по поручению от имени и за счет клиентов. Их доход приносит ввтде коммисионного вознаграждения . Н-р, переводные опер-ции, опер-и по инкассир-ю дебит-й задолж-ти, факторинг, лизинг, трастовые опер-ции, консалтинг
гарантийные

Вес операции банка:


1. балансовые


2. забалансовые (носят условный характер, т.е. это обяз=во банка совершить активную, либо пассивную операциюпри наступ-ии опре-х, заранее оговоренных условий)


· в рублях иностр. Валюте


· ликвидные неликвидные


· рисковые не рисковые


В з-не «О банках и бан. Деятельности» четко опре-ся операции которые отн-ся у банковским : 9 осн. Опер-ии и 7 доп.


КБ РФ –полноправные участники рынка ц.б.


Банки имеют огранич-я на осущ-я операций на этом рыеке.


Основные операции КБ:


посредничество в кредите, путем перераспределения своб-х денежных средств ФЛ и ЮЛ, выступ. Посредникам в перемещении д-г
посредничество в платежах (все безналичн-е платежи осущ-ся чз банки)
стимул формируется банком чз гибкую депозитную политику
посредничество в операциях с цб.

5


Принципы:


1. работа в пределах реально имеющихся ресурсов


2. полная экон-я самостоятельность в сочетании с экон-й ответственностью. Самостоятельность – полная свобода в исп-ии собств-х и привлеч. Ресурсов. Ответственность – полностью отвеч-т за результаты своей деят-ти


3. взаимоотношения банка с клиентами строятся как обычные ры

ночные отношения


4. регулирование деятельности КБ осущся косвен-ми экон-ми методами. Гос-во в лице ЦБ устан-ют правила игры, но на прямую не вмешиваются.


6


В соответствии с законодательством РФ дейст-т лицензион-й орядок осущ-я банковской деятельности. Банковские операции могут осуществляться только на основании лицензии. Выданные ЦБ лицензии учит-ся в реестве который публик-ся в официальном издании ЦБ «Вестник банка России»


Инициатива орг-ции Банка принадлежит учередителям (ФЛ и ЮЛ). В качестве учередителей не могут выступать ограны гос.власти и государственные внебюджетные фонды, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ. Органы власти S- РФ и местной власти м.б. учередителями на основании соответсв-щих законод-х актов.


ЮЛ
д. Иметь устойчивое финансовое положение, достаточность собственных средств для внесения в уст.капитал, действовать не менее 3 лет, выполнять обязательства перед бюджетом за последние 3 года, в течении 6 мес. Иметь прибыль. ФЛ
д. Подтвердить источник происходжения вносимых в уставной капитал средств. Для формирования уставного капитала не м. исп-ся привлеченные денежные средства. Учередители не м. в течении трех лет выходить из состава участников.


Учредители оформля-т спец. Документы:


1. подтверж-е право собственности на здание которое будет вноситься в уставной капитал или перед-ся в аренду банка. Обяз-е условие – наличие помещения банковского, отвечающего условиям.


2. пакет документов для регистрации: заявление с ходатайством о гос.регистрации и выдачи лицензии, учередительный договор, устав, бизнес-план, протокол собрания учередителей о принятии устава и утверждении кандидатур на должность бухгалтера и руководителя, свидетельство об уплате гос.пошлины, документы на учередителей, анкеты на кандидатуры руководителя и гл.бухгалтера, для руководства – высшее экономическое или юридическое образование и опыт работы в банке не менее 3 лет.


Если банк созд-ся в жорме акционероного банка, то предоставляется проспект эмиссии первого выпуска акции. Будущему банку отн-ся времен-й рс в РКЦ, куда ц.б. перечислено не менее 10% ном.ст-ти паев или акций. На момент регистрации не менее 50% объявленного уст.капитала д.б. оплачено. Приобретение более 5% акций или паев одним или группой взаимос-х участников требует уведомление ЦБ в спец.форме. А если более 20%, то требуется предварительное согласование с ЦБ и антимон-ым комитетом.


Решение о регистрации принимается в течении 6 мес. После предоставления документов. В случае отказа он должен быть обоснованным. В случае согласия учередители д.оплатить 100% объявленного учт.капитала, после предъявл-я документов об оплате в 3-х дневный срок банку выд-ся лицензия.


Виды лицензий:


на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права привлечения во вклады.
-- и ностранной валюте--со вкладами ФЛ банк м. работать через 2 года успешной работы
на привлечение во вклады и размещения драг.Ме.

в дальнейшем банкм м. расширить свою деятельность.


Чз 2 года работы:


на осуществление операций в рублях со средствами ФЛ
-- и ностранной валюте--.
генеральная лицензия на осуществление банковских операций в иностранной валюте (после 6 мес.работы)

ЦБ устанавливает min уставного капитала (сейчас 5 000 000 евро)


НКО м.иметь:


лицензию на операции в рублях и иностранной валюте: открытие и ведение сч.банковских лиц, осуществление расчетов по поручению ЮЛ, инкассация денеж-х средств векселей, платежных и расчет-х документов, кассовое обслуживание, купля-породажа иностранной валюты в безналичной форме
инкассация ден.сред-в, векселей, платежных и расчетных документов.

НКО д.иметь min уст.капитал 16,5 млн.руб.


Чтобы открыть подразделение КБ д. 6 мес. Проработать и быть фин.устойчивым. сведения о одраздлении д.б. вкл-ны в устав с открыт-я платиться гос.пошлина (1000 МРОТ). Если банк откроет филиал, то необходтмо представить помещение, согласоваться долности руководителя и гл.бухгалтера. Открытие представи-ся треб-т только уведомление ЦБ.


Кроме филиалов и представительств м.б. открыты др.структурные подразделения:


доп.офисы
операционные кассы вне кассового узла
Обменный пункт

Ресурсы КБ


1.
Структура ресурсной базы КБ


2.
Собстве-е средства КБ


3.
Привлече-е средства КБ


3.1.
Характеристика депозит-х ресурсов


3.2.
характер-ка недепозит-х ресурсов


3.3.
система стр-я депозитов


3.4.
система резервир-я привлечен-х средств


3.5.
порядок начисления процентов за испо-я привлеченных среств


1


Ресурсы КБ –это совокупность собственных и привлеченных средсв, имеющихся в распоряжении банка, исп-х им для осущ-я активных операций.


Ресурсы КБ:


Собственные

УК
Фонды и нераспределенная прибыль
Страх-е резервы под акт-м операциям

привлеченные

депозитные
до востребования
срочные
сберегательные и депозитарные сертификаты
векселя банков (условно)

недепозитные

1. МБК


2. кредиты ЦБ


3. выпуск облигаций и др.


4. долговые бумаги


2


Уст.к-е – осн.часть собстве-х рес-в банка, наиболее стаби-я часть (т.к. др. М. расхдоваться)Паевыми взносамами, либо средствами в опоату акций. Уст.капитал д. Формироваться только за счет собственных средств, наличие привлеченных недопустимо.


УК


денежн.ср.,руб (сейчас допустима ц.б. и иностранная валюта)
материальные активы

i. нематериальные ак. (до 95 г. 1% после ЦБ РЫ запретил)


ii. ц.б. (до 95) отд-ми инстр-циями разрешено формирование уст.капитала с облигациями фед.займа с постояным купоном, пред.размер 25% УК


iii.
банковские здания и сооруджения не более 20% УК
при каждом дальнейшем увеличении УК мат-ые активы д.занимать не более 10% (сейчас рпи наличии разреш-я совета директоров м. вноситься и др. Мат.активы, предельный размер устан. тоже советом директоров


Формиро-е УК акционерных банков регламентирует спец.инструкция ЦБ №102 и по правилам выпуска и регистрации цен.б-г КБ на территории РФ от 22 июля 2002г. КБ м.выпускать акции для форми-я и увеличения УК только именные. В уставе д.б. четко оговорено кол-во, номинальная стоимость акций, порядок размещения и т.д. Новая эмисия возможна только после оплаты старой. М.выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Первый выпуск – это только обыкновенные именные акции которые распр-ся только среди учредителей. Объем привилег-х не более 25% УК. Если в открытой подписке размещ-ся более 25% ранее размещенных акций, то это требует решение общего собрания. Акции первого выпуска д.б. размещены не познее 30 дн. После регистрации. Срок размещения послед-х выпусков не д.превышать 1 год. Акции м.б. продано меньше чем заявлено, но сейчас считается что состоялся если продано не менее 70%.


Увеличение УК м.происходить :


путем выпуска доп.паев или акций
путем капитализации прочих собственных средств Но капитал-ю м.б. направлена нераспределенная прибыль, нераспр.фонды, начисл-е, но не выплаченные дивиденты и некоторые др.элементы собственных средств.

КБ м. как увел., так и уменьшить УК. Любое измен-е регистр-ся в ЦБ РФ.


Фонды КБ


Создание Ф. из прибыли регламент-ся Уставом банка, где д.отражено какое, в каком порядке и т.д. В объязательном порядке КБ формир-т резервный фонд. Для акцонер-х банков не менее 5% УК (ранее ЦБ было уст-но 15% сейчас прямого ограничения нет и регул-т косвенным методом), прописано в з-не «Об АО». Ежегод-е отчисления в резервный фонд не менее 5% чистой прибыли банка.


Рез. Фонд предназначен:


возмещение убытков от актив.опер-й
выплаты % по облигациям банков и дивидентов по привелег-м акциям в случае недостаточности прибыли

На ряду с резервным банки созд-т и др. Фонда


фонды накопления
фонды потребления

которые именно самост-но регламент-ся КБ.


Страховые резервы
Создаются под свои рисковые активные вложения. Созда-е резервов реглам-ся ЦБ РФ. Сейчас резервы:


на возможные потери по ссудам
под обесценение ц.б.
под прочие активы банка


Создан-е резервов отн-ся на завтраты банка.


3


3.1.


Депозиты – денеж.ср-ва которые клиенты вносят в банк или которые в силу действ-щего порядка осущ-я фин-х и банк-х операций ожидают на опре-е время на сч.в банке.


Харак-т ден.отношения по поводу передачи средств клиентов во временное пользование банку. Для клиента депозит играет двоякую роль:


С 1 ст. Вкладчик м. распор-ся своими средствами, оплачивать счета с ограничениями или без, т.е. деп-т выполняет ф-цию д-г.


С 2 ст. Деп-т приносит вкл-ку доход, он рассм-ся как капитал (т.е. д-ги, приносущие доход)

Сохранить в соц. сетях:
Обсуждение:
comments powered by Disqus

Название реферата: Коммерческий банк как основное звено банковской системы

Слов:2324
Символов:19477
Размер:38.04 Кб.