РефератыБанковское делоСтСтрахование коммерческих рисков

Страхование коммерческих рисков

1. Страхование коммерческих рисков


Сейчас в России только идет становление экономических отношений субъектов рынка. В этой связи особое значение для предпринимателей приобретает страхование коммерческих рисков.


Объектом страхования в данном случае выступает коммерческая деятельность страхователя, в основе которой лежит инвестирование в бизнес проекты, с целью получить прибыль.


Не зря считается, что страхование коммерческих рисков – это один из наиболее сложных видов страхования. Дело в том, что данный вид страхования призван возместить страхователю коммерческие риски в случае, если оговоренные в договоре страхования операции за четко установленный период не дадут той окупаемости, которая определена заранее в договоре.


Договор страхования коммерческих рисков включает в себя страхование убытков (рисков) в коммерческой деятельности. Такие договоры могут покрывать следующие виды страхования: имущественное страхование; от потери прибыли из-за остановки производства; ответственности производителя продукции; недопоставки и недопродажи товара; невозврата кредитов; неисполнение финансовых обязательств; технических рисков; от хищений и растрат.


Обычно договор страхования коммерческих рисков учитывает следующие риски:


-неблагоприятные изменения конъюнктуры рынка;


- невыполнение контрактов деловыми партнерами, заказчиками, клиентами страховщика;


-различные непредвиденные обстоятельства (форс-мажор).


Страховая сумма – это существенная сторона сделки страхования коммерческих рисков. Она определяется страхователем при участии и согласии страховой компании. При этом возможно определение страховой суммы исходя из:


- капитальных вложений страхователя в инвестируемые проекты. В этом случае страховая сумма будет равна сумме капитальных вложений;


- капитальных вложений и заложенной нормы прибыли. В этом случае страховая сумма будет равна сумме затрат на инвестируемый проект плюс прибыль от его реализации. Поэтому в данном случае такое страхование называют страхованием прибыли.


Назначение страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяют как разницу между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.


В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования: если возмещают затраты страхователя, имеет место страхование инвестиций; при возмещении затрат страхователя и нормативной прибыли налицо страхование дохода (прибыли).


В качестве срока страхования сторонами договора предусматривается срок окупаемости капитальных вложений предпринимателя в определенный бизнес проект.


Поскольку целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обусловлен сроком окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные сроки окупаемости существенно различаются в зависимости от цели деятельности, размера предприятия, срока его существования, способа организации его деятельности, месторасположения и других факторов. Поэтому сроки договоров устанавливаются строго индивидуально, в зависимости от проекта. Однако по мере распространения данного вида страхования возможна стандартизация подобных договоров.


Следует подчеркнуть, что при определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя здесь проявляются иначе, чем в других видах имущественного страхования.


Страхователь, стремясь к быстрейшей окупаемости своей деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения, увеличение же срока делает окупаемость более реальной, а следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы.


Особенность рассматриваемого страхования состоит и в том, что выплата суммы страхования производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. Определенность срока возможных выплат при страховании коммерческих рисков позволяет планомерно использовать поступившие взносы, создает условия для создания резервов к этому сроку.


Поэтому при согласовании срока действия договора страхования следует исходить из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвестиций в различных сферах производственной и непроизводственной деятельности.


В принципе страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, когда в результате каких-либо событий глобального масштаба становится очевидной невозможность вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль. О всех таких событиях необходимо незамедлительно сообщать страховой организации. Однако влияние большинства событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддается определенной корректировке; неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому только при окончании срока страхования можно определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещений, подлежащих выплате.


Характер страхования коммерческих рисков обусловливает ряд непременных требований к страхователю. Он должен иметь разрешения, лицензии или патенты, другие необходимые бумаги. В своем письменном заявлении о страховании страхователь обязан привести исчерпывающую информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых от нее доходах и связанных с ней расходах, о заключенных контрактах, о всех обстоятельствах, позволяющих судить о степени риска [5].


Конечно, страховая организация должна и сама накапливать и анализировать данные о результатах деятельности аналогичных предприятий.


С особой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кредиторам.


При заключении договора страхования необходимо предусмотреть обязанность страхователя сообщать обо всех известных ему изменениях в

системе страхового риска и не допускать действий, увеличивающих этот риск.


Как и в других видах страхования, необходимо ввести некоторые ограничения при приеме на страхование и в определении страховой ответственности.


Так, представляется целесообразным исключить из сферы страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т. п. Как правило, исключают из страховой ответственности убытки, обусловленные войной и военными действиями, решениями государственных органов, политическими переворотами, изменением курса валют, отказом банка в кредитовании основываемого предприятия (дела) и др.


Не возмещают потери, которые возникли вследствие умышленных действий страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей, направленных на срыв застрахованной деятельности, нарушение законодательства, изменение профиля коммерческого предприятия, а также в результате неквалифицированного управления им.


Впрочем, каждая страховая организация вправе ограничивать или расширять принимаемые на свою ответственность риски.


Страхование следует проводить с установлением определенной франшизы (например, 5%) и с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Целесообразно ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до 80% ущерба).


Ставки взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т. д. Для каждого предприятия риск индивидуален, следовательно, надо по возможности индивидуализировать сроки платежей. Тарифы данного страхования коррелируют в значительной мере со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма.


Страхование коммерческих рисков в России это достаточно новый страховой продукт. Однако этот вид страхования очень перспективен, поскольку отечественные предприниматели, вслед за зарубежными коллегами, начинают ценить свое спокойствие и стабильное финансовое положение.


2. Расчет тарифных ставок в имущественных видах страхования


Вариант 15


Методика 1


1) рассчитаем основную часть


To


Sb


q=


То=


2) рассчитаем рисковую надбавку


Тр





3) нетто-ставка



4) Брутто-ставка



Методика 2


Таблица - Оценка страхового возмещения и страховых сумм за 5 лет




































Годы Общая страховая сумма Страховое возмещение Фактическая убыточность
1 100000000 580000 0,58
2 100000000 614000 0,62
3 100000000 394000 0,39
4 100000000 476000 0,48
5 100000000 240000 0,24
500000000 2304000 2,31

Таблица - Расчетные показатели для нахождения уравнений тренда













































Годы i Фактическая убыточность,Yi Расчетные показатели
Yi*I
1 1 0,58 0,58 1
2 2 0,62 1,24 4
3 3 0,39 1,17 9
4 4 0,48 1,92 16
5 5 0,24 1,2 25
15 2,31 6,11 55






Таблица – Данные для расчета среднеквадратического отклонения убыточности

















































Годы i Фактическая убыточность Выравненная убыточность отклонение Квадраты отклонений
1 1 0,58 0,626 0,046 0,002
2 2 0,62 0,544 0,076 0,006
3 3 0,39 0,462 0,072 0,005
4 4 0,48 0,38 0,1 0,001
5 5 0,24 0,298 0,058 0,003
15 2,31 2,31 0,017


Нетто-ставка


Брутто-ставка



3. Расчет тарифной ставки при смешанном страховании жизни


Вариант 15



Нетто-ставка на дожитие



Нетто-ставка на случай смерти



Нетто-ставка


Брутто-ставка


Брутто-премия


Список использованных источников


1. Коммерческое страхование. Справочник./ Под ред. Александрова – М.: 2007. - 254 с.


2. Основы страхования. Учебник./ Под ред. Гвозденко – М.: 2005.- 304 с.


3. Страхование. Учебник./ под ред. Шахова В.В. – М.: 2005. - 311с.


4.Основы страховой деятельности: Учебник/Отв. ред. проф. Т.А. Федорова–М.: Издательство БЕК, 2007.–768 с.


5. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Серия “Учебники, учебные пособия” Ростов н/Д: “Феникс”, 2007 384 с.

Сохранить в соц. сетях:
Обсуждение:
comments powered by Disqus

Название реферата: Страхование коммерческих рисков

Слов:1280
Символов:12946
Размер:25.29 Кб.