Сущность, значение и основы организации страхования.
1. Экономическая сущность и функции страхования. Основные участники страховых отношений
Страхование – это совокупность экономических отношений по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.
При страховании возникают денежные перераспределительные отношения и осуществляется распределение ущерба между участниками страхования.
Функции:
1. Рисковая функция – призвана возмещать риск, обеспечивает перераспределение финансовых ресурсов среди участников страхования в связи с последствиями страховых случаев;
2. Перераспределительная – предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечения финансирования мероприятий, связанных с сокращением страхового риска.
Первая функция связана с оказанием денежной помощи уже пострадавшим от страхового события, а вторая – направлена на снижение вероятности наступления страхового события.
3. Сберегательная – призвана обеспечить накопление страховых сумм, определенных договором страхования;
4. Контрольная – позволяет обеспечить надзор за целевым формированием и использованием страхового фонда.
Элементы:
1) Субъекты страхования:
· Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правовой формы, имеющий лицензию на проведение страховых операций, а также ведающее созданием и расходованием страхового фонда;
· Страхователь – это юридическое или физическое лицо, имеющее страховой интерес и вступающее в отношения со страховщиком в силу закона, либо добровольно.
В подтверждение заключенного договора страхования между субъектами страховщик выдает страховое свидетельство (полис). Договор страхования как правило вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса.
2) Объект страхования - это имущественные и неимущественные интересы, связанные с:
- жизнью, здоровьем, трудоспособностью;
- владением, пользованием, распоряжением имуществом;
- предпринимательскими рисками и др.
3) Страховая сумма – определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.
Страховой взнос – это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с законом или договором.
Страховая выплата – это сумма страхового возмещения за нанесенный ущерб при наступлении страхового случая.
2. Классификация и виды страхования
1. По форме организации:
1.1 государственное - представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций;
1.2 акционерное - негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам;
1.3 взаимное страхование - негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия;
1.4 кооперативное страхование - негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами;
1.5 медицинской страхование — особая организационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выстукает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.
2. По форме проведения:
2.1 Обязательное – выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием страхового фонда в силу закона:
· Обязательное медицинское страхование;
· Обязательное социальное страхование;
· Обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на железнодорожном, воздушном, автомобильном транспорте;
· Обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных и др.
2.2 Добровольное – отношения между страховщиком и страхователем возникают на добровольной основе. Данная форма страхования не носит принудительный характер и предоставляет возможность выбора страховых услуг и страховщика.
3. По объектам страхования:
3.1 Личное – объектом является жизнь, здоровье и трудоспособность:
· Страхование жизни;
· Страхование от несчастных случаев;
· Медицинское страхование и др.
3.2 Имущественное – объектом является движимое и недвижимое имущество:
· Страхование имущества от огня;
· Страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий
· Страхование транспортных средств от аварий и угона и др.
3.3 Страхование ответственности – объектом является ответственность перед третьим лицом, которому может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия:
· Страхование задолженности;
· Страхование гражданской ответственности (на случай возмещения вреда).
3.4 Страхование экономических рисков – объектом является ущерб, который возникает в процессе предпринимательской деятельности:
· Страхование риска о прямых потерь (потери от недополученной прибыли, убытки или простои в оборудовании в следствие недополучения сырья, материалов, забастовок и т.д.);
· Страхование риска косвенных потерь (страхование упущенной выгоды, страхование от банкротства).
3.5 Социальное обеспечение – объектом является уровень дохода населения:
· Страхование пенсий;
· Страхование пособий и др.
3. Способы определения суммы страхового возмещения
Системы страховой ответственности страховщика
Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования. Система страховой ответственности обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем, но наиболее часто встречаются следующие:
1) система пропорциональной ответственности;
2) система первого риска;
3) система предельной ответственности.
Страхование по системе пропорциональной ответственности
означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения определяется:
где
W
- величина страхового возмещения;
Sn
-страховая сумма но договору;
SS
-
страховая стоимость объекта страхования;
У - фактическая сумма ущерба.
У =
SS
- И +
Р - О,
где
У - сумма ущерба;
SS
- стоимость имущества по страховой оценке;
И - сумма износа;
Р - расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;
О - стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).
Данная формула при различных вариантах ущерба может быть соответственно изменена.
Пример 1
.
В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость - 5 млн руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техник?, и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации – 2,2%. Определите ущерб завода, нанесенный страховым случаем.
Решение:
Y = 5000 – (5000 * 0,022 * 6) + 21 – (5000 * 0,15 – 5000 * 0,15 * 0,022 * 6) = 5000 – 660 + 21 – (750 - 99) = 3710 тыс.руб.
Пример2
:
Страховая стоимость имущества - 10 млн руб., страховая сумма - 8 млн рублей, ущерб - б млн руб. Страховое возмещение составит
Страхование по системе первого риска
предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается. .
При страховании по системе предельной ответственности -
величина страхового возмещения определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.
Пример 3:
Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения но системе предельной ответственности.
Исходные данные
Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет - 21 ц с га. Площадь посева - 200 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) урожай пшеницы составил 10 ц с га. Прогнозируемая рыночная цена за 1 ц пшеницы - 235 руб., принятая при определении страховой суммы. Ответственность страховщика - 70% от причиненного ущерба.
Решение:
Определяем:
1) ущерб страхователя
У = (21-10)200-235 = 517 тыс. руб.
За предел принимается средняя урожайность культуры за 5 предшествующих лет;
2) страховое возмещение
W
=
517 * 0,7 = 361,9 тыс. руб.
Франшиза и ее виды
В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.
Франшиза
- это определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком. Различают условную и безусловную франшизу. При условной франшизе
не возмещается сумма ущерба в пределах денежных средств, составляющих франшизу. Если же сумма ущерба превышает франшизу, то он возмещается полностью. При безусловной франшизе
- из любой суммы ущерба вычитается франшиза.
Пример 4.
Страховая стоимость - 100 тыс. руб., страховая сумма -60 тыс. руб., условная франшиза - 1 тыс. руб. Ущерб составит;
а) 900 руб.;
б) 1,2 тыс. руб.
Решение:
В первом случае ущерб не подлежит возмещению.
Во втором случае ущерб возмещается в полном размере.